24 juni 2021 8:04

Hoe Bazel 1 banken beïnvloedde

Van 1950 tot 1981 waren erin de Verenigde Statenongeveer zes bankfaillissementen (of faillissementen) per jaar.  Bankfaillissementen waren vooral prominent aanwezig in de jaren tachtig, een tijdperk dat vaak de ” spaar- en kredietcrisis ” wordt genoemd.  Banken over de hele wereld leenden op grote schaal, terwijl de externe schuldenlast van landen onhoudbaar groeide. (Zie ook: Analyse van de financiële overzichten van een bank.)

Als gevolg hiervangroeidehet potentieel voor het faillissement van de grote internationale banken als gevolg van lage veiligheid. Om dit risico te voorkomen, kwam het Bazels Comité voor bankentoezicht, bestaande uit centrale banken en toezichthoudende autoriteiten van 10 landen, in 1987 bijeen in Bazel, Zwitserland.

De commissie stelde een eerste document op om een ​​internationaal “minimumbedrag” aan kapitaal vast te stellen dat banken zouden moeten aanhouden. Dit minimum is een percentage van het totale vermogen van een bank, ook wel de minimale risicogebaseerde kapitaaltoereikendheid genoemd. In 1988 werd het Bazel I Kapitaalakkoord in het leven geroepen  .  Het Bazel II Kapitaalakkoord volgt als een uitbreiding op het eerste en werd geïmplementeerd in 2007.  Bazel III wordt afgerond.  In dit artikel kijken we naar Bazel I en hoe dit de banksector beïnvloedde.

Belangrijkste leerpunten

  • Bazel I is een reeks internationale bankregelgeving die de minimumkapitaalvereisten voor financiële instellingen uiteenzet met als doel het kredietrisico te minimaliseren en de financiële stabiliteit te bevorderen,
  • Om te voldoen aan Bazel I, moeten internationaal opererende banken een minimumbedrag (8%) aan kapitaal aanhouden op basis van een percentage van de risicogewogen activa.
  • Basel I werd gezien als te simplistisch en breed, en werd gevolgd door Basel II en III, en samen als de Basel-akkoorden.

Het doel van Basel I

In 1988 werd het Bazel I Kapitaalakkoord in het leven geroepen. Het algemene doel was om:

  • Versterking van de stabiliteit van het internationale bankwezen.
  • Zet een eerlijk en consistent internationaal banksysteem op om concurrentieverschillen tussen internationale banken te verminderen.

De basis realisatie van Basel I is te definiëren bankkapitaal en de zogenaamde bank kapitaalratio. Om een ​​minimale risicogebaseerde kapitaaltoereikendheid op te zetten die voor alle banken en overheden in de wereld geldt, was een algemene definitie van kapitaal vereist. Vóór deze internationale overeenkomst bestond er inderdaad geen eenduidige definitie van bankkapitaal. De eerste stap van de overeenkomst was dus om deze te definiëren.

Tweeledig kapitaal

De Basel I-overeenkomst definieert kapitaal op basis van twee niveaus:

  • Tier 1 (kernkapitaal): Tier 1-kapitaal omvat aandelenemissies (of eigen vermogen) en gedeclareerde reserves, zoals reserves voor kredietverliezen die zijn gereserveerd om toekomstige verliezen op te vangen of om inkomensschommelingen weg te werken.
  • Tier 2 (aanvullend kapitaal): Tier 2-kapitaal omvat al het andere kapitaal, zoals winsten op investeringsactiva, langlopende schulden met een looptijd van meer dan vijf jaar en verborgen reserves (dwz overtollige voorziening voor verliezen op leningen en leases). Kortlopende ongedekte schulden (of schulden zonder garanties) vallen echter niet onder de definitie van kapitaal.

Kredietrisico wordt gedefinieerd als het risicogewogen actief, of RWA, van de bank. Dit zijn de activa van een bank die worden gewogen in verhouding tot hun relatieve kredietrisiconiveaus.  Volgens Bazel I moet het totale kapitaal ten minste 8% van het kredietrisico (RWA) van de bank vertegenwoordigen.  Daarnaast identificeert het Bazel-akkoord drie soorten kredietrisico’s:

  • Het balansrisico (zie figuur 1)
  • Het handelsrisico buiten de balans : dit zijn derivaten, namelijk rentetarieven, deviezenderivaten, aandelenderivaten en grondstoffen.
  • Het niet-handelsrisico buiten de balans: deze omvatten algemene garanties, zoals termijnaankopen van activa of transactiegerelateerde schuldvorderingen.

Laten we eens kijken naar enkele berekeningen met betrekking tot RWA en kapitaalvereiste. Figuur 1 toont vooraf gedefinieerde categorieën van blootstellingen op de balans, zoals kwetsbaarheid voor verlies door een onverwachte gebeurtenis, gewogen volgens vier relatieve risicocategorieën.

Figuur 1: Bazelse classificatie van risicogewichten van activa op de balans

Zoals weergegeven in figuur 2, is er een ongedekte lening van $ 1.000 aan een niet-bank, waarvoor een risicogewicht van 100% vereist is. De RWA wordt daarom berekend als RWA = $ 1.000