24 juni 2021 10:53

Must-Know-regels voor het converteren van uw 401 (k) naar een Roth IRA

Als u overweegt om een ​​baan te verlaten en u hebt een 401 (k) -plan, moet u op de hoogte blijven van de verschillende rollover opties voor uw pensioenrekening op de werkplek. Een van die opties is het omrollen van een traditionele 401 (k) naar een Roth IRA.

Dit kan een zeer aantrekkelijke optie zijn, vooral als uw toekomstige inkomsten hoog genoeg zullen zijn om het plafond te overschrijden dat nu door de Internal Revenue Service (IRS) op Roth-accountbijdragen wordt geplaatst.

Maar ongeacht de hoogte van uw salaris, moet u de rollover strikt volgens de regels uitvoeren om een ​​onverwachte belastingdruk te voorkomen.

U bent nog steeds wat belastingen verschuldigd in het jaar dat u dit doet vanwege het cruciale verschil tussen een traditionele 401 (k) en een Roth IRA:

  • Een traditionele 401 (k) wordt gefinancierd met salaris uit uw inkomen vóór belastingen. Het komt bovenop uw bruto inkomen. U betaalt geen belasting over het geld dat u stort of de winst die het verdient totdat u het geld opneemt, vermoedelijk nadat u met pensioen bent gegaan. Vervolgens bent u belasting verschuldigd over het volledige bedrag terwijl u geld opneemt.
  • De Roth IRA wordt gefinancierd met dollars na belastingen. U betaalt de inkomstenbelasting vooraf, voordat deze op uw rekening wordt gestort. U bent geen belasting verschuldigd over dat geld of over de winst die het verdient wanneer u het opneemt.

Dus wanneer u een traditionele IRA naar een Roth IRA rolt, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over dat geld in het jaar dat u de overstap maakt.

Belangrijkste leerpunten

  • Als u een traditionele 401 (k) naar een Roth gooit, bent u dat jaar inkomstenbelasting verschuldigd over het geld, maar bent u na uw pensionering geen belasting verschuldigd over het hele saldo.
  • Dit type rollover heeft een bijzonder voordeel voor mensen met een hoog inkomen die niet mogen bijdragen aan een Roth.
  • De onmiddellijke belastingaanslag kan worden vermeden door middelen na belasting toe te wijzen aan een Roth IRA en middelen vóór belasting aan een traditionele IRA.

Het omzetten van een traditionele 401 (k) naar een Roth IRA

Zoals hierboven vermeld, heeft u geen inkomstenbelasting over dat geld betaald op uw traditionele 401 (k) -rekening. Dat betekent dat u de inkomstenbelasting verschuldigd bent over het geld voor het jaar waarin u het naar een Roth-account hebt gerold.

Het totale overgeboekte bedrag wordt, net als salaris, belast tegen uw gewone inkomenstarief.(De belastingtarieven voor het belastingjaar 2020 variëren van 10% tot 37%.)

Hoe de belastingdruk te verminderen

Als u nu meer dan het maximale aftrekbare bedrag aan uw 401 (k) heeft bijgedragen, heeft u daar wat geld na belasting. Mogelijk kunt u enkele onmiddellijke belastingen vermijden door de middelen na belasting in uw pensioenplan toe te wijzen aan een Roth IRA en de fondsen vóór belastingen aan een traditionele IRA.

Als alternatief kunt u ervoor kiezen om uw pensioengeld op te splitsen in twee rekeningen, een traditionele IRA en de andere een Roth IRA. Dat vermindert de directe belastingimpact.

Dit zal wat getallen vergen. U moet een bevoegde belastingaccountant of belastingadvocaat raadplegen om te bepalen hoe de alternatieven precies van invloed zijn op uw belastingaanslag voor het jaar.

Overweeg echter het voordeel op de lange termijn: wanneer u met pensioen gaat en het geld van de Roth IRA opneemt, bent u geen belasting verschuldigd. Er is nog een reden om op lange termijn te denken, namelijk de regel van vijf jaar die later wordt uitgelegd.

Roth 401 (k) naar Roth IRA Conversions

Het rollover-proces is eenvoudig als je een Roth 401 (k) hebt en je rolt het over in een Roth IRA. De overgedragen fondsen hebben dezelfde belastinggrondslag, bestaande uit dollars na belastingen. Dit is, om IRS-taalgebruik te gebruiken, geen belastbare gebeurtenis.

Als uw 401 (k) een Roth 401 (k) is, kunt u deze rechtstreeks naar een Roth IRA omrollen zonder tussenstappen of fiscale implicaties. U moet controleren hoe een werkgever behandelen matching bijdragen omdat die zal worden in een metgezel reguliere 401 (k) rekening en belastingen kunnen verschuldigd op hen. U kunt een Roth IRA opzetten voor uw 401 (k) -fondsen of ze overzetten naar een bestaande Roth.

De vijfjarige regel

Deze strategie moet worden overwogen met het oog op de lange termijn. Uw 401 (k) overzetten naar een nieuwe Roth IRA is geen goede keuze als u verwacht dat u in de nabije toekomst geld moet opnemen – meer bepaald binnen vijf jaar na het openen van de nieuwe rekening.

Roth IRA’s zijn onderworpen aan een regel van vijf jaar. Deze regel stelt dat om inkomsten – dat wil zeggen rente of winst – uit een belasting- en boetevrij plan van Roth op te nemen, u de Roth ten minste vijf jaar in bezit moet hebben gehad.

Dezelfde regel is van toepassing op het opnemen van geconverteerde fondsen – zoals fondsen van een traditionele 401 (k) die zijn gestort in een Roth IRA.

Wanneer de 5-jaarregel van toepassing is

Als fondsen worden overgedragen van een Roth 401 (k) naar een bestaande Roth IRA, erven de doorgerolde fondsen dezelfde timing als de Roth IRA. Dat wil zeggen, de aanhoudperiode voor de IRA is van toepassing op alle fondsen op de rekening, inclusief de fondsen die zijn doorgerold van de Roth 401 (k) -rekening.

Als u geen bestaande Roth IRA heeft en er een moet opzetten met het oog op de rollover, begint de periode van vijf jaar in het jaar dat de nieuwe Roth IRA wordt geopend, ongeacht hoe lang u al hebt bijgedragen aan de Roth 401 (k).

Als je een traditionele 401 (k) in een Roth IRA hebt gerold, begint de klok te tikken vanaf de datum dat die fondsen de Roth bereikten. Het vroegtijdig opnemen van inkomsten kan zowel belastingen als een boete van 10% met zich meebrengen. Het vroegtijdig opnemen van geconverteerde fondsen kan een boete van 10% opleveren.

De regels voor het vroegtijdig opnemen van geld in een geconverteerde Roth IRA kunnen verwarrend zijn. Er zijn uitzonderingen op de gevolgen voor belastingen en boetes die verband houden met het feit of u inkomsten opneemt in plaats van uw oorspronkelijke bijdragen na belasting. Er zijn ook bepaalde levensgebeurtenissen die in aanmerking komen, met name een baanverlies.

Als u overweegt om vroegtijdig geld van uw Roth IRA op te nemen, is het belangrijk om te spreken met een gekwalificeerde belastingdeskundige die bekend is met de toepasselijke IRS-voorschriften.


U kunt op elk moment bijdragen, maar geen inkomsten, van uw Roth opnemen, ongeacht uw leeftijd. Onthoud dat u over dat geld al inkomstenbelasting heeft betaald.

Merk op dat de boete voor vervroegde uittreding is afgeschaft, alleen voor 2020, als onderdeel van de COVID-19-relatiewetgeving.

Hoe een rollover te doen

De mechanica van een rollover van een 401 (k) -plan is redelijk eenvoudig.

Uw eerste stap is om contact op te nemen met de planbeheerder van uw bedrijf, precies uit te leggen wat u wilt doen en de benodigde formulieren te krijgen om dit te doen.

Open vervolgens de nieuwe Roth IRA via een bank, een makelaar of een online kortingsbemiddeling. (Investopedia heeft lijsten met de beste makelaars voor IRA’s en beste makelaars voor Roth IRA’s.)

Gebruik ten slotte de formulieren die door uw planbeheerder zijn verstrekt om een directe rollover aan te vragen, ook wel een rollover van trustee-to-trustee genoemd. Uw planbeheerder stuurt het geld rechtstreeks naar de IRA die u bij een bank of makelaardij hebt geopend.

Alternatieven

Als alternatief kan de beheerder de cheque naar u sturen, opgemaakt op naam van uw rekening, zodat u deze kunt storten. Direct gaan is een betere aanpak. Het is sneller en eenvoudiger, en het laat er geen twijfel over bestaan ​​dat dit geen geldverdeling is (waarover u belasting verschuldigd bent).

Als de beheerder erop staat de cheque naar u te sturen, zorg er dan voor dat deze op uw nieuwe account staat, niet op u persoonlijk. Nogmaals, dat is een bewijs dat dit geen distributie is.

Een andere optie is om een indirecte rollover te nemen. In dat geval stuurt de planbeheerder u een cheque opgemaakt na aftrek van 20% roerende voorheffing, en u boekt de uitkering en de reeds ingehouden belastingen op uw aangifte inkomstenbelasting.


Fondsen die van uw 401 (k) worden opgenomen, moeten binnen 60 dagen naar een andere pensioenrekening worden overgezet om belastingen en een aanzienlijke boete te vermijden.

Een paar andere opties voor uw 401 (k)

Er zijn een paar andere opties die u kunt overwegen als u manieren onderzoekt om uw 401 (k) te verplaatsen:

401 (k) tot 401 (k) Overdrachten

Als u een nieuwe baan aanneemt, is er geen belastingkwestie wanneer u uw traditionele 401 (k) -saldo overschuift naar een andere traditionele 401 (k) bij een nieuwe baan of als alternatief een Roth-saldo naar een andere Roth-balans rolt. Dit is echter onderworpen aan de regels die van toepassing zijn op het plan van uw nieuwe bedrijf.

Het is misschien niet haalbaar als de activa in uw oude plan worden geïnvesteerd ineigen fondsen van een bepaalde investeringsmaatschappij en het nieuwe plan alleen fondsen van een ander bedrijf biedt. Als uw accountde aandelen van uw oude werkgever bevat, moet u deze mogelijk vóór de overdracht verkopen.

Een overboeking werkt ook niet als uw oude account een Roth 401 (k) is en de nieuwe werkgever alleen een traditionele 401 (k) biedt. Als dit het geval is, kijk je ernaar om je Roth in een IRA te rollen die je zelf opent.

De optimale deal zou zijn om je oude Roth 401 (k) in een nieuwe Roth 401 (k) te rollen. Het aantal jaren dat de fondsen in het oude plan zaten, moet meetellen voor de periode van vijf jaar voor gekwalificeerde uitkeringen.

De vorige werkgever moet echter contact opnemen met de nieuwe werkgever over het bedrag van de werknemersbijdragen dat wordt doorgeschoven en het eerste jaar bevestigen dat ze zijn betaald. De rekeninghouder moet de volledige rekening overboeken, niet slechts een deel ervan.

Voorkom uitbetaling

Uw account geheel of gedeeltelijk verzilveren is meestal een vergissing, of het nu een traditionele of een Roth-account is.

  • Bij een traditioneel 401 (k) -plan bent u belasting verschuldigd over al uw bijdragen, plus belastingboetes voor vervroegde opnames als u jonger bent dan 59½ jaar.
  • Op een Roth 401 (k) bent u belasting verschuldigd over alle inkomsten die u opneemt en bent u onderworpen aan een boete van 10% voor vervroegde opname als u jonger bent dan 59½ jaar en de rekening gedurende vijf jaar niet hebt gehad.

Roth IRA’s en inkomenseisen

Er is nog een belangrijk onderscheid tussen de twee accounts. Iedereen kan bijdragen aan een traditionele IRA, maar de IRS legt een inkomenslimiet op aan het in aanmerking komen voor een Roth IRA. Fundamenteel wil de IRS niet dat hoogverdieners profiteren van deze belastingvoordelen.

De inkomensplafonds worden jaarlijks aangepast om de inflatie bij te houden. In 2021 is het uitfaseringsbereik voor een volledige jaarlijkse bijdrage voor enkele filers van $ 125.000 tot $ 140.000 (een volledige jaarlijkse bijdrage is $ 6.000 – of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent) voor een Roth IRA. Voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, begint de uitfasering bij $ 198.000 aan jaarlijks bruto-inkomen, met een algemene limiet van $ 208.000.

En daarom heb je, als je een hoog inkomen hebt, nog een reden om je 401 (k) over te dragen aan een Roth IRA. De inkomensbeperkingen van Roth zijn niet van toepassing op dit type conversie. Iedereen met enig inkomen mag een Roth IRA financieren via een rollover – in feite is het een van de weinige manieren. (De andere is het omzetten van een traditionele IRA naar een Roth IRA, ook wel bekend als een achterdeurconversie.)


401 (k) -fondsen zijn niet de enige activa van bedrijfspensioenregelingen die in aanmerking komen voor rollover. De 403 (b) en 457 (b) plannen voor werknemers in de publieke sector en non-profitorganisaties kunnen ook worden omgezet in Roth IRA’s.

Beleggers kunnen ervoor kiezen om hun investeringsdollars te verdelen over traditionele en Roth IRA-rekeningen, zolang hun inkomen onder de Roth-limieten blijft. Het maximaal toegestane bedrag blijft echter hetzelfde. Dat wil zeggen, het mag niet meer bedragen dan een totaal van $ 6.000 (of $ 7.000, als u 50 jaar of ouder bent) verdeeld over de rekeningen.

Het komt neer op

Hoewel ze volkomen legaal zijn, zijn ingewikkelde belastingregels van toepassing op het omzetten van pensioenrekeningen, en de timing kan lastig zijn. Probeer het dus niet zonder eerst financieel advies in te winnen. Een professional kan u ten eerste helpen beslissen of het financieel een goed idee voor u is en, ten tweede, hoe u dit kunt doen zonder boetes op te lopen.

De ideale kandidaat om een ​​pensioenfonds van een werkgever in een nieuwe Roth IRA te rollen, is een persoon die niet verwacht dat hij gedurende ten minste vijf jaar een uitkering van de rekening zal opnemen. Er is een boete van 10% op geld dat binnen vijf jaar na de datum van de conversie van de Roth wordt opgenomen.

Degenen die 59½ jaar of ouder zijn, zijn vrijgesteld van de boete van 10% voor vervroegde uittreding, evenals degenen die het 401 (k) -geld overmaken naar een bestaande Roth IRA die vijf of meer jaar geleden werd geopend. Door deze vrijstelling kunnen de doorgerolde 401 (k) -fondsen zonder boete worden opgenomen.

Related Posts