24 juni 2021 11:08

Coverdell Education Savings Account (ESA)

Wat is een Coverdell Education Savings Account (ESA)?

Een onderwijsspaarrekening van Coverdell is een trustrekening met uitgestelde belasting die is gecreëerd door de Amerikaanse overheid om gezinnen te helpen bij het financieren van onderwijskosten voor begunstigden die 18 jaar of jonger moeten zijn op het moment dat de rekening wordt geopend. Van de leeftijdsbeperking kan worden afgezien voor personen met speciale behoeften. Hoewel er voor één begunstigde meer dan één ESA kan worden opgezet, is de totale maximale bijdrage per jaar voor één enkele begunstigde $ 2.000.

Hoe een Coverdell Education Savings Account (ESA) werkt

Vroeger heette het een opleiding IRA, de ESA zorgt ervoor dat families om de investeringen te verhogen winst door middel van fiscale-uitstel, zolang de middelen worden gebruikt voor educatieve doeleinden.

Als u bijvoorbeeld $ 500 aan een ESA hebt bijgedragen en deze waarde binnen 10 jaar tot $ 5.000 is gestegen, worden de inkomsten pas belast als de eigenaar van de rekening is ingeschreven bij een postsecundaire instelling.

Belangrijkste leerpunten

  • Coverdell-fondsen kunnen worden gebruikt om een ​​breed scala aan uitgaven te betalen voor jonge mensen (klassen K-12) die in aanmerking komende scholen bezoeken. 
  • Het geld van Coverdell moet worden gebruikt tegen de tijd dat een student 30 jaar is, anders gaan belastingen, toeslagen en boetes gepaard met opnames. 
  • Het afkapbedrag voor bijdragen van gezinsleden aan een Coverdell Education Spaarrekening is $ 2.000 per jaar. 

Wanneer de bijdragen worden verdeeld, zijn ze belastingvrij, ervan uitgaande dat ze lager zijn dan de jaarlijkse aangepaste gekwalificeerde onderwijskosten van de rekeninghouder, inclusief collegegeld, boeken, uitrusting, speciale behoeften en zelfs academische begeleiding. Het ESA-accountgeld kan worden gebruikt voor basisscholen en middelbare scholen (klassen K-12) en voor hoger onderwijs.



Coverdell ESA’s zijn alleen beschikbaar voor gezinnen die onder een bepaald inkomensniveau vallen.

In het geval dat de uitkeringen hoger zijn dan de kosten, worden de winsten belast tegen het tarief van de rekeninghouder, in plaats van het tarief van de contribuant, dat doorgaans hoger is.

Coverdell Education-spaarrekeningen versus 529-abonnementen

ETA’s kunnen zijn gevestigd bij makelaars en andere financiële instellingen. Deze rekeningen zijn vergelijkbaar met een ander belastingvrij spaarplan van de universiteit, 529, met een aantal verschillen. Er is geen jaarlijkse limiet op het bedrag dat in een 529-plan mag worden gestort.

In december 2019 breidde de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act) 529 planregelingen uit, en nu kunnen 529 plannen worden gebruikt om tot $ 10.000 aan studieleningen af ​​te betalen en om gekwalificeerde uitgaven te betalen met betrekking tot leerlingprogramma’s die zijn goedgekeurd door het Amerikaanse ministerie van arbeid.

Er zijn geen beperkingen op het inkomensniveau van de bijdragers aan een 529-plan. Er kunnen echter vergoedingen worden geëxtraheerd van 529 rekeningen en de investering kan ook geld verliezen omdat er geen gegarandeerd rendement op dergelijke plannen is. Het is toegestaan ​​om zowel een 529-plan als een ESA te hebben voor de onderwijskosten van dezelfde begunstigde.

Speciale overwegingen

De bijdragen voor een Coverdell ESA moeten in contanten worden betaald en zijn niet aftrekbaar. Bijdragen kunnen worden gedaan door personen met een aangepast aangepast bruto-inkomen dat binnen een jaarlijkse limiet valt. Naast individuen kunnen ook bedrijven en trusts bijdragen leveren aan een ESA zonder de beperking op het gecorrigeerde bruto-inkomen.

Wanneer de begunstigde de leeftijd van 30 jaar bereikt, moeten alle resterende middelen in de ESA worden uitbetaald, in tegenstelling tot een 529-plan. De uitzondering op deze regel is als de begunstigde kwalificeert als een begunstigde van speciale behoeften. Het is ook mogelijk om bepaalde overschrijvingen van de rekening naar de gezinsleden van de begunstigde te doen.

 

Adblock
detector