Efficiëntieverhouding Definitie
Wat is een efficiëntieverhouding?
De efficiëntieverhouding wordt doorgaans gebruikt om te analyseren hoe goed een bedrijf zijn activa en passiva intern gebruikt. Een efficiëntieverhouding kan de omzet van vorderingen, de terugbetaling van verplichtingen, de hoeveelheid en het gebruik van eigen vermogen en het algemene gebruik van voorraden en machines berekenen. Deze ratio kan ook worden gebruikt om de prestaties van commerciële en investeringsbanken te volgen en te analyseren.
Wat zegt een efficiëntieverhouding u?
Efficiëntieverhoudingen, ook wel activiteitsverhoudingen genoemd, worden door analisten gebruikt om de prestaties van de kortetermijn- of huidige prestaties van een bedrijf te meten. Al deze ratio’s gebruiken cijfers in de huidige activa of kortlopende verplichtingen van een bedrijf, waarmee de activiteiten van het bedrijf worden gekwantificeerd.
Een efficiëntieverhouding meet het vermogen van een bedrijf om zijn activa te gebruiken om inkomsten te genereren. Een efficiëntieverhouding kijkt bijvoorbeeld vaak naar verschillende aspecten van het bedrijf, zoals de tijd die het kost om contant geld van klanten te verzamelen of de hoeveelheid tijd die nodig is om voorraad om te zetten in contanten. Dit maakt efficiëntieverhoudingen belangrijk, omdat een verbetering van de efficiëntieverhoudingen zich meestal vertaalt in een verbeterde winstgevendheid.
Deze ratio’s kunnen worden vergeleken met vergelijkbare bedrijven in dezelfde branche en kunnen bedrijven identificeren die beter worden beheerd in vergelijking met de andere. Enkele veel voorkomende efficiency verhoudingen zijn debiteuren omzet, de omzet van vaste activa, de verkoop aan de inventaris, de verkoop aan het netto werkkapitaal, crediteuren om de verkoop en de voorraad omzet ratio.
Efficiëntieverhoudingen voor banken
In de banksector heeft een efficiëntieverhouding een specifieke betekenis. Voor banken is de efficiencyratio de niet-rentelasten / -baten. Dit toont aan hoe goed de managers van de bank hun overheadkosten (of “backoffice”) beheersen. Net als de bovenstaande efficiëntieverhoudingen, stelt dit analisten in staat de prestaties van commerciële en investeringsbanken te beoordelen.
De efficiëntieverhouding voor banken is:
Aangezien de bedrijfskosten van een bank in de teller staan en de inkomsten in de noemer, betekent een lagere efficiëntieverhouding dat een bank beter functioneert.
Een rendementsverhouding van 50% of minder wordt als optimaal beschouwd. Als de efficiencyratio toeneemt, betekent dit dat de kosten van een bank stijgen of de inkomsten dalen.
Bank X rapporteerde bijvoorbeeld kwartaalresultaten en had een efficiencyratio van 57,1%, wat lager was dan de 63,2% -ratio die het rapporteerde voor hetzelfde kwartaal vorig jaar. Dit betekent dat de activiteiten van het bedrijf efficiënter zijn geworden, waardoor de activa voor het kwartaal met $ 80 miljoen zijn toegenomen.