24 juni 2021 13:56

Financieringsentiteit

Wat is een financierende entiteit?

Een financieringsentiteit is de partij in een financieringsovereenkomst die geld, onroerend goed of een ander actief verschaft aan een tussenpersoon of gefinancierde entiteit. Een financieringsentiteit ontvangt een vergoeding voor haar diensten en is verbonden met de gefinancierde entiteit via een keten van financieringstransacties tussen alle tussenpersonen.

Belangrijkste leerpunten

  • Een financieringsentiteit is de partij bij een financiële transactie die geld, onroerend goed of een ander actief verschaft aan een tussenpersoon of gefinancierde entiteit.
  • Een financieringsentiteit is met de gefinancierde entiteit verbonden via een keten van financieringstransacties tussen alle tussenpersonen.
  • Financieringsentiteiten maken winst door de vergoedingen en rente die zij in rekening brengen voor het uitlenen van kapitaal.
  • Regelgevende instanties proberen ervoor te zorgen dat financieringsentiteiten financieel gezond zijn, en beschouwen acties die de financiële gezondheid ervan verkeerd voorstellen of verhullen als frauduleus.  
  • Particulieren kunnen ook financieringsentiteiten zijn; een voorbeeld hiervan is wanneer investeerders aandelen kopen van beursgenoteerde bedrijven.

Hoe een financierende entiteit werkt

Financieringsentiteiten en gefinancierde entiteiten vertegenwoordigen de twee belangrijkste partijen in een financieringsarrangement. Een financieringsentiteit verstrekt geld dat wordt gebruikt door de gefinancierde entiteit. Andere entiteiten kunnen optreden als tussenpersoon of tussenpersoon.

De meest voorkomende financieringsentiteiten zijn financiële instellingen (FI’s) zoals centrale, retail, commerciële, internet- en investeringsbanken (IB’s). Kredietverenigingen, spaar- en kredietverenigingen, hypotheekmaatschappijen, makelaars en verzekeraars kunnen ook optreden als financieringsentiteiten.

In verzekeringen omvatten financieringsentiteiten verzekeraars, geldschieters en kopers die rechtstreeks eigendom zijn van een levensverzekeringscontract. De belangrijkste rol van een financieringsentiteit bij een levensverzekeringstransactie is het verstrekken van fondsen. Ze zijn betrokken bij de zakelijke  afwikkeling, waaronder activiteiten met betrekking tot het aanbieden, kopen, investeren, financieren, verkopen en onderschrijven van levensverzekeringspolissen.

Financieringsentiteiten zijn niet de enige verstrekkers van leningen. Ook particulieren kunnen financieringsentiteiten zijn. Individuele investeerders worden bijvoorbeeld een financieringsentiteit wanneer ze aandelen van beursgenoteerde bedrijven kopen omdat ze geld aan het bedrijf verstrekken.

Hoe een financierende entiteit winst maakt

Een van de belangrijkste zorgen voor financieringsentiteiten is het genereren van winst. Financieringsentiteiten verstrekken geen kapitaalleningen zonder een vergoeding in rekening te brengen. Dit zorgt ervoor dat ze geld verdienen met elk van hun transacties. De rente en vergoedingen die financieringsentiteiten in rekening brengen voor het uitlenen van kapitaal zijn een van hun belangrijkste inkomstenbronnen.

Onder hun vele taken moeten financieringsentiteiten hun best doen om ervoor te zorgen dat ze alleen kapitaal verstrekken aan degenen die het kunnen terugbetalen. Als een bedrijf of een particulier een lening niet kan terugbetalen, is de lening in gebreke gebleven. Om het risico van wanbetaling te verkleinen, vergelijkt de financieringsentiteit gewoonlijk de inkomsten van de toekomstige gefinancierde entiteit met haar andere schulden en lasten .  Een financieringsentiteit zal ook vaak naar de kredietscore van de aanvrager kijken  om te bevestigen dat hij goed staat in het terugbetalen van financiële verplichtingen.



Alvorens geld aan een bedrijf te lenen, zal een financieringsentiteit de jaarrekening van het bedrijf beoordelen om de huidige prestaties en toekomstige vooruitzichten van het bedrijf te bepalen.

Als alle juiste vakjes zijn aangevinkt en een aanvraag groen licht krijgt, moet de financieringsentiteit de nodige financiering veiligstellen. Een mogelijkheid is om het geld te lenen van een bank of een andere financiële instelling met activa als onderpand. Een bedrijf kan bijvoorbeeld zijn voorraad verkopen aan een financieringsentiteit, die dit nieuwe onderpand gebruikt om een ​​lening bij een bank te verkrijgen.

De financieringsentiteit maakt vervolgens de bankgelden over aan het bedrijf, en het bedrijf koopt de voorraad terug en verstrekt de financieringsentiteit een vergoeding. Hoewel de juridische titel van de bedrijfsinventaris werd overgedragen aan de financieringsentiteit, is de inventaris nog steeds in wezen eigendom van het bedrijf.

Regulering van financieringsentiteiten

financiële gezondheid verkeerd voorstellen of verhullen als frauduleus

De Internal Revenue Service (IRS) beoordeelt dergelijke regelingen om te bepalen of het doel van de tussenpersonen was om de transacties te vermommen als een financieringsovereenkomst. Als de IRS bepaalt dat het doel van het financieringsarrangement is om de bronbelasting te verlagen, kan het beslissen dat de tussenliggende entiteiten optreden als doorgeefluik.

Voordelen en nadelen van financieringsentiteiten

Financieringsentiteiten laten de economie tikken. Leningen vergroten de geldhoeveelheid, helpen bedrijven hun activiteiten uit te breiden en bevorderen de concurrentie op de markt.

Bedrijven en individuen zijn afhankelijk van financiering om hun doelen te bereiken en hun omstandigheden te verbeteren. Financieringsentiteiten zijn grotendeels verantwoordelijk voor het voldoen aan die behoeften.

Er zijn echter kanttekeningen bij dit systeem. Geld aannemen onder de verkeerde omstandigheden of tegen ongunstige voorwaarden kan grote gevolgen hebben. Bedrijven en individuen die transacties aangaan met financieringsentiteiten, kunnen vastlopen in  terugbetalingsvoorwaarden  die hun financiële gezondheid in de komende jaren aanzienlijk schaden. Als de investering die ze met de financiering hebben gedaan niet lukt of hun financiële status aanzienlijk verandert, kunnen ze zelfs tot faillissement worden gedwongen.