Hoe levensverzekeringen kunnen helpen met liquiditeit
Levensverzekeringen hebben altijd een belangrijke rol gespeeld bij het bieden van financiële zekerheid aan gezinnen en geliefden bij het overlijden van een kostwinner, maar de unieke eigenschappen kunnen op een aantal verschillende manieren worden gebruikt. Geen enkel ander financieel instrument kan het niveau van liquiditeit bieden dat levensverzekeringen bieden voor bepaalde levens- en bedrijfssituaties waarin toegang tot kapitaal essentieel is.
De unieke eigenschappen van levensverzekeringen
In de kern is een levensverzekering een eenvoudige regeling waarbij een persoon met een verzekerbaar belang een premie betaalt aan een levensverzekeringsmaatschappij in ruil voor de belofte van een uitkering bij overlijden aan de begunstigde van de verzekerde. Bij een permanente levensverzekering biedt de polis ook een contante waardecomponent, waardoor de premiedelen kunnen worden geaccumuleerd die niet worden gebruikt om verzekeringskosten te dekken. Wat levensverzekeringen uniek maakt, zijn de belastingvoordelen voor de eigenaar van de verzekering en de begunstigden.
De verzekeringnemer, die al dan niet de verzekerde is, kan contante waarden opbouwen met belastingvrije inkomsten. De eigenaar heeft voor elk doel toegang tot contante waarden, via opnames of leningen op de polis, op een belastingvrije basis. In het geval van opnames betaalt de eigenaar van de polis geen federale belastingen op de hoofdsom, die vóór de inkomsten uit de polis komen. Leningen zijn niet belastbaar, maar als ze niet worden terugbetaald, wordt de uitkering bij overlijden verminderd met het geleende bedrag. Ten slotte betaalt de begunstigde geen belasting over de opbrengst van de uitkering bij overlijden. De combinatie van de kenmerken en belastingvoordelen van levensverzekeringen zorgt voor kosteneffectieve liquiditeit voor zowel particulieren als bedrijven.
Overlevende liquiditeitsbehoeften
Het meest elementaire gebruik van levensverzekeringen is om nabestaande gezinsleden een onmiddellijke bron van kapitaal te bieden bij het overlijden van een kostwinner. In veel situaties kan het vermogen van een gezin vastzitten in het huis, een pensioenplan of misschien een bedrijf. Zonder een andere bron van kapitaal zou het gezin kunnen worden verplicht om activa te liquideren om de laatste uitgaven te dekken, schulden af te lossen of gederfde inkomsten te vervangen. Levensverzekeringen bieden de onmiddellijke liquiditeit die gezinsleden nodig hebben, zodat ze kunnen voorkomen dat ze activa verkopen.
Liquiditeitsbehoeften van onroerend goed
Voor gezinnen met grotere landgoederen kunnen de afwikkelingskosten van het landgoed aanzienlijk genoeg zijn om van de familie te eisen dat ze waardevolle bezittingen verkopen, waaronder onroerend goed. Dit kan vooral problematisch zijn voor gezinnen die een bedrijf als continuïteit moeten behouden. De belastingvrije opbrengst van levensverzekeringen kan worden gebruikt om afwikkelingskosten te compenseren, waaronder mogelijk successierechten. Gezinnen zijn vaak afhankelijk van de liquiditeit die de opbrengsten van levensverzekeringen opleveren om activa te behouden voor toekomstige generaties. Vastgoedplanners bevelen doorgaans aan dat levensverzekeringen worden gehouden in een onherroepelijke trust, waardoor de opbrengst niet in de nalatenschap wordt opgenomen. Anders zou de opbrengst de waarde van de nalatenschap kunnen verhogen, wat de successierechten zou verhogen.
Zakelijke liquiditeitsbehoeften
Bedrijven gebruiken levensverzekeringen als een bron van kapitaal wanneer een sleutelpersoon of partner overlijdt. In veel bedrijven kan het verlies van een sleutelfiguur van invloed zijn op de inkomsten, en de kosten voor het vinden van een vervanger kunnen duur zijn. Levensverzekeringen zorgen voor de liquiditeit die nodig is tijdens de transitie. Als een zakenpartner overlijdt, heeft het gezin van de overledene recht op een deel van het bedrijf. Levensverzekeringen, gekocht als financieringsmechanisme voor een koop-verkoopovereenkomst, bieden het bedrijf de liquiditeit om de rente van de overleden partner van de familie af te kopen.
Bedrijfseigen levensverzekeringen
Bedrijven kopen levensverzekeringen over het leven van werknemers om zo liquiditeit in het bedrijf te brengen. Bedrijven die bedrijfseigen levensverzekeringspolissen (COLI) gebruiken, financieren deze meestal met bedrijfsinkomsten, maar het bedrijf trekt de premies mogelijk niet altijd af als bedrijfskosten. De contante waarde wordt belastingvrij opgebouwd en het bedrijf heeft er toegang toe via opnames of leningen voor elk doel. COLI wordt vaak gebruikt om het uitgestelde compensatieplan van een leidinggevende te financieren. Bij overlijden van de werknemer int het bedrijf de belastingvrije overlijdensuitkering, die voor elk doel kan worden gebruikt.