24 juni 2021 16:39

Hoeveel zijn belastingen op een IRA-opname?

Hoeveel u aan belastingen betaalt wanneer u geld opneemt van een individuele pensioenrekening (IRA), hangt af van het type IRA, uw leeftijd en zelfs het doel van de opname. Soms is het antwoord nul: u bent geen belasting verschuldigd. In andere gevallen bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het geld dat u opneemt. U kunt zelfs een extra boete verschuldigd zijn als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59½ jaar. Aan de andere kant kan het zijn dat u na een bepaalde leeftijd elk jaar wat geld moet opnemen en daar belasting over moet betalen.

Er zijn meerdere Roth IRA en de traditionele IRA zijn verreweg de meest gebruikte typen. De intrekkingsregels voor andere soorten IRA’s zijn vergelijkbaar met de traditionele IRA, met enkele kleine unieke verschillen. Deze omvatten de SARSEP IRA. Elk heeft verschillende regels over wie er een kan openen. Maar voordat u op de details ingaat, moet u weten dat de Internal Revenue Service (IRS) een opname uit een IRA een “distributie” noemt.

Belangrijkste leerpunten

  • Alleen Roth IRA’s bieden belastingvrije opnames. De inkomstenbelasting werd betaald toen het geld werd gestort.
  • Als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59½ jaar, moet u inkomstenbelasting betalen en zelfs een boete van 10%, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering of Roth-bijdragen int (maar niet de Roth-inkomsten).
  • Op 72-jarige leeftijd moet je geld opnemen van elk type IRA behalve een Roth – of je het nu nodig hebt of niet – en er inkomstenbelasting over betalen.

Belastingvrije opnames: alleen Roth IRA’s

Wanneer u in een Roth IRA investeert, stort u uw geld nadat het al is belast. Wanneer u het geld opneemt, vermoedelijk na uw pensionering, betaalt u geen belasting over het geld dat u opneemt of over de winsten die uw beleggingen hebben verdiend. Dat is een aanzienlijk voordeel.

Om van deze belastingvrije opname te profiteren, moet het geld zijn gestort bij de IRA en minimaal vijf jaar zijn vastgehouden en moet u minimaal 59½ jaar oud zijn. 

Als u het geld voor die tijd nodig heeft, kunt u uw premies opnemen zonder fiscale boete. Het is jouw geld en je hebt er al belasting over betaald.

U kunt echter geen van de investeringswinsten aanraken. Houd een zorgvuldig logboek bij van al het geld dat vóór de leeftijd van 59½ jaar is opgenomen en vertel de curator om alleen uw bijdragen aan te boren als u geld vroegtijdig opneemt. Als u dit niet doet, kunnen dezelfde boetes voor vervroegde opname in rekening worden gebracht als u geld uit een traditionele IRA haalt.

Als u per ongeluk investeringsinkomsten opneemt in plaats van alleen uw bijdragen van een Roth IRA voordat u 59½ bent, kunt u ook een boete van 10% verschuldigd zijn. Het is cruciaal om een ​​zorgvuldige administratie bij te houden.

“Voor een gepensioneerde investeerder met een 401 (k), kan een weinig bekende techniek een vrijblijvende intrekking van een Roth IRA op 55-jarige leeftijd mogelijk maken zonder de boete van 10%”, zegt James B. Twining, oprichter en CEO van Financial Plan Inc. in Bellingham, Washington. “De Roth IRA wordt ‘omgekeerd gerold’ in de 401 (k) en vervolgens teruggetrokken onder de 55-jarige uitzondering.”

Als u weet dat u boetevrij geld kunt opnemen, krijgt u misschien het vertrouwen om meer in een Roth te investeren dan u anders op uw gemak zou voelen. Als u echt genoeg wilt hebben voor uw pensioen, is het natuurlijk beter om te voorkomen dat u vroegtijdig geld opneemt, zodat het belastingvrij kan blijven groeien op uw rekening.

Belastingen op traditionele IRA-opnames

Geld dat in een traditionele IRA wordt gestort, wordt anders belast dan geld in een Roth. U draagt ​​bij aan inkomen vóór belastingen. Elke dollar die u stort, verlaagt uw belastbaar inkomen met dat bedrag in dat jaar. Wanneer u het geld opneemt, worden zowel de initiële investering als de verdiende winsten belast tegen uw inkomstenbelastingtarief in het jaar dat u het opneemt.

Echter, als je geld op te nemen belastingschijf. Er zijn enkele uitzonderingen op deze boete (zie hieronder).

De vervroegde intrekkingsboete vermijden

Er zijn enkele uitzonderingen op de boetes voor het opnemen van geld van een traditionele IRA of het investeringsopbrengstgedeelte van een Roth IRA voordat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt. Veelvoorkomende uitzonderingen voor u of uw erfgenamen zijn onder meer:

  • Gekwalificeerde onderwijskosten
  • Gekwalificeerde eerste aankoop van een huis
  • Invaliditeit van de IRA-eigenaar
  • Overlijden van de IRA-eigenaar
  • Een Internal Revenue Service-heffing op het plan
  • Medische kosten die niet worden vergoed
  • Een oproep van een militaire reservist

IRS-uitzonderingen zijn een beetje anders voor IRA’s en 401 (k) -plannen; ze variëren zelfs een beetje voor verschillende soorten IRA’s.

U ontsnapt ook aan de belastingboete als u een IRA-aanbetaling doet en van gedachten verandert tegen de verlengde vervaldatum van de belastingaangifte van dat jaar. U kunt het geld opnemen zonder de boete te betalen. Dat geld wordt dan natuurlijk toegevoegd aan het belastbare inkomen van het jaar.

De andere keer dat u een belastingboete riskeert voor vroege opname, is wanneer u het geld van de ene IRA naar een andere gekwalificeerde IRA rolt. De veiligste manier om dit te bereiken, is door samen met uw IRA-trustee een overdracht van trustee naar trustee te regelen, ook wel directe overdracht genoemd. Als u een fout maakt door het geld om te rollen zonder de hulp van een trustee, kunt u belasting verschuldigd zijn.

“Bij de meeste abonnementen kun je de naam, het adres en het rekeningnummer van de ontvangende instelling op hun rollover-formulieren zetten. Op die manier hoef je nooit het geld aan te raken of het risico te lopen belasting te betalen over een onbedoelde vroege uitkering”, zegt Kristi Sullivan, gecertificeerd financieel planner van Sullivan Financial Planning LLC in Denver, Colorado.

“In termen van IRA-rollovers kun je er maar één per jaar doen waarbij je fysiek geld van een IRA verwijdert, de opbrengst ontvangt en het geld binnen 60 dagen in een andere IRA plaatst. Als je een tweede doet, is het volledig belastbaar, “zegt Morris Armstrong, een geregistreerd investeringsadviseur bij Armstrong Financial Strategies in Cheshire, Conn.

U moet Roth IRA-fondsen niet combineren met de andere soorten IRA’s. Als u dat doet, worden de Roth IRA-fondsen belastbaar.

Sommige staten heffen ook boetes voor vervroegde uittreding.

Als u inkomstenbelasting verschuldigd bent over een opname

Zodra u de leeftijd van 59½ jaar bereikt, kunt u geld opnemen zonder 10% boete van elk type IRA.

Als het een Roth IRA is en je hebt al vijf jaar of langer een Roth, dan ben je geen inkomstenbelasting verschuldigd over de opname. Als dat niet het geval is, zult u het doen.


Geld dat in een traditionele IRA wordt gestort, wordt anders behandeld dan geld in een Roth.

Als het een traditionele IRA, SEP IRA, Simple IRA of SARSEP IRA is, bent u belasting verschuldigd tegen uw huidige belastingtarief over het bedrag dat u opneemt. Als u zich bijvoorbeeld in de belastingschijf van 22% bevindt, wordt uw opname belast tegen 22%.

U bent geen inkomstenbelasting verschuldigd zolang u uw geld achterlaat in een traditionele IRA totdat u een nieuwe belangrijke mijlpaal bereikt. Zodra u de leeftijd van 72 jaar bereikt, moet u een distributie nemen van een traditionele IRA. (De leeftijd was vastgesteld op 70½ tot de goedkeuring van de Wet Setting Every Community Up for Retirement Enhancement ( SECURE ) in december 2019).

De IRS heeft specifieke regels over hoeveel u elk jaar moet opnemen, de vereiste minimumuitkering (RMD). Als u het vereiste bedrag niet opneemt, kan er een flinke belasting van 50% in rekening worden gebracht over het bedrag dat niet wordt uitgekeerd zoals vereist.

Er zijn geen begunstigden mogelijk belasting betalen. Er zijn verschillende manieren waarop uw begunstigden het geld kunnen opnemen en zij moeten advies inwinnen bij een financieel adviseur of de Roth-trustee.

Het komt neer op

Het geld dat u in een IRA stort, moet geld zijn dat u van plan bent opzij te zetten voor uw pensioen, maar soms staan ​​onverwachte omstandigheden in de weg. Als u overweegt geld op te nemen voordat u met pensioen gaat, leer dan de regels met betrekking tot een boete kennen en probeer die extra betaling van 10% aan de IRS te vermijden.

Als u denkt dat u noodfondsen nodig heeft voordat u met pensioen gaat, overweeg dan om ten minste een deel van uw geld in een Roth IRA te stoppen, zodat het indien nodig zonder boete toegankelijk is.

Related Posts