Eigendomsincidenten
Wat zijn eigendomsincidenten?
Een persoon (inclusief een trustee) heeft eigendomsincidenten als hij het recht heeft om begunstigden van een levensverzekeringspolis te veranderen, te lenen van de contante waarde, of om de polis op enigerlei wijze te wijzigen of aan te passen. Dit gebeurt zelfs als de persoon ervoor kiest er niet naar te handelen en zelfs als hij niet van de polis leent. Alleen al de mogelijkheid om dit te doen levert de verzekerde eigendomsincidenten op.
Belangrijkste leerpunten
- Eigendomsincidenten zijn een verwijzing naar de rechten van een persoon of trustee om de begunstigden van een levensverzekeringspolis te wijzigen, te lenen van de cashcomponent of om de polis op een of andere manier te wijzigen.
- De kwestie van eigendomsincidenten komt aan de orde in termen van fiscale aansprakelijkheid wanneer een persoon een levensverzekering schenkt aan een andere persoon of entiteit.
- Wanneer een dergelijke overdracht plaatsvindt, moet de persoon die de schenking doet, alle wettelijke rechten op de polis opgeven en geen premies betalen.
- Verschillende soorten levensverzekeringen stellen specifieke eisen aan eigendomsincidenten.
Inzicht in eigendomsincidenten
Op sommige momenten, de Internal Revenue Service zal (IRS) op zoek naar eventuele incidenten of ownership door een persoon die gaven een levensverzekering aan een andere persoon of entiteit. Bij het overdragen van een polis moet de oorspronkelijke eigenaar alle wettelijke rechten verliezen en mag hij de premies niet betalen om de polis van kracht te houden.
Als de verzekerde of overdragende partij na voltooiing van de overdracht overlijdt binnen drie jaar na de datum waarop de polis is overgedragen, wordt de opbrengst van de levensverzekering ook opgenomen in de brutowaarde van de nalatenschap van de oorspronkelijke eigenaar (de zogenaamde driejaarregel). ).
Eigendomsincidenten en een inleiding op levensverzekeringspolissen
Een stap terug, levensverzekeringen beleid zijn talrijk en hebben allemaal een aantal speciale functies, zoals incidenten of ownership. De belangrijkste soorten levensverzekeringen omvatten polissen voor het hele leven, overlijdensrisicoverzekeringen, universele levensverzekeringen en variabele universele levensverzekeringen (VUL).
Het hele leven, een van de meest voorkomende soorten levensverzekeringen, garandeert dekking voor het hele leven van de verzekerde en omvat een uitkering bij overlijden en een spaarcomponent waar de contante waarde kan toenemen. Term leven garandeert alleen de betaling van een uitkering bij overlijden gedurende een bepaalde termijn. Een polishouder kan verschillende opties hebben wanneer de looptijd afloopt, waaronder verlengen voor een andere termijn, omzetten naar permanente dekking of de polis volledig laten beëindigen.
Universeel leven is een soort permanente levensverzekering die een investeringsspaarelement en lage premies toevoegt.
Ten slotte heeft de variabele universele levensduur (VUL) een ingebouwde spaarcomponent waarmee de contante waarde in subrekeningen kan worden geïnvesteerd. Net als bij beleggingsfondsen, bieden deze subrekeningen de deelnemers aan het plan de mogelijkheid om opties te selecteren met verschillende markt- en risicoblootstelling. Hoewel VUL’s aanzienlijke opbrengsten kunnen genereren, zoals bij elke investering, kunnen ze ook leiden tot aanzienlijke verliezen.
Eigendomsincidenten en schenkingsrechten
Regels voor schenkingsrechten kunnen complex zijn en regelmatig veranderen. Het is altijd het beste om bij uw respectieve belastingautoriteiten na te gaan of u iemand een geschenk hebt gegeven, inclusief een levensverzekering met een waarde van meer dan $ 15.000 op of na 1 januari 2018.