Indirecte rollover
Wat is een indirecte rollover?
Een indirecte rollover is een overdracht van geld van een uitgestelde belasting 401 (k) -plan naar een andere uitgestelde pensioenrekening. Als de rollover direct is, wordt het geld rechtstreeks tussen rekeningen verplaatst zonder dat de eigenaar het ooit aanraakt. Bij een indirecte rollover wordt het geld aan de werknemer gegeven via een cheque voor storting op een persoonlijke rekening.
Belangrijkste leerpunten
- De optie voor een indirecte doorrol van geld tussen pensioenrekeningen moet met de nodige voorzichtigheid worden genomen, of helemaal niet.
- De directe rollover beschermt uw pensioenfondsen tegen inkomstenbelastingen en boetes voor dat belastingjaar.
- De indirecte rollover, als deze niet goed wordt uitgevoerd, kan ervoor zorgen dat u inkomstenbelastingen, een boete voor vervroegde opname en zelfs een te hoge premiebelasting verschuldigd bent.
Als er een indirecte rollover is, moet de eigenaar het geld binnen 60 dagen in de nieuwe IRA storten om te voorkomen dat er inkomstenbelasting over het volledige bedrag moet worden betaald, plus een flinke belastingboete.
Een indirecte rollover begrijpen
Een rollover van een pensioenrekening is gebruikelijk wanneer een werknemer van baan verandert of een baan verlaat om een onafhankelijk bedrijf te starten. Meestal is de rollover direct, om elk risico te elimineren dat het individu de uitgestelde belastingstatus van de rekening verliest en een boete voor vervroegde opname en inkomstenbelastingen verschuldigd is.
De rekeninghouder heeft echter de mogelijkheid tot een indirecte rollover. In dat geval houdt de werkgever doorgaans 20% van het bedrag dat wacht op overboeking in om de verschuldigde belastingen te betalen. Dit geld wordt geretourneerd als belastingvermindering voor het jaar waarin het rollover-proces is voltooid.
Het indirecte rollover-proces moet binnen 60 dagen worden voltooid als u een hoge belastingaanslag en een belastingboete wilt vermijden.
Zodra het geld in handen is van de rekeninghouder, kan het gedurende de volledige uitstelperiode van 60 dagen voor elk doel worden gebruikt. Als de persoon het vervolgens niet stort op een andere uitgestelde belastingrekening, is het volledige saldo onderworpen aan belasting en wordt een boete voor vervroegde opname van 10% opgelegd, ervan uitgaande dat de persoon jonger is dan 59½ jaar.
Waarom een indirecte rollover gebruiken?
Persoonlijke financiële adviseurs en belastingadviseurs adviseren hun klanten vrijwel unaniem om altijd de directe rollover optie te gebruiken, niet de indirecte rollover.
De enige reden om de indirecte rollover te gebruiken, is als de rekeninghouder het geld dringend gebruikt en dit zonder risico binnen 60 dagen kan worden bereikt. Iemand die verhuist voor een nieuwe baan kan bijvoorbeeld grote directe kosten hebben die op tijd worden terugbetaald. Het niet halen van de deadline van 60 dagen is een veelgemaakte fout van IRA-accounthouders.
Of er nu een goede reden is om de indirecte optie te gebruiken of niet, de IRS heeft een aantal behoorlijk kieskeurige regels die de accounthouder kunnen struikelen:
- Er is slechts één indirecte rollover toegestaan binnen een periode van 12 maanden. (Dat betekent elke periode van 12 maanden, geen belastingjaar.)
- De overdracht moet van de ene rekening naar de andere rekening zijn en mag niet over meerdere rekeningen worden verdeeld.
Verknoei een van deze regels, en u bent op de haak voor inkomstenbelasting voor het volledige opgenomen bedrag, plus de 10% vervroegde distributiebelasting. En het splitsen van het geld tussen rekeningen zoals hierboven beschreven heeft een extra boete, waarbij u ook elk jaar 6% te hoge premiebelasting verschuldigd bent op een van de twee rekeningen, zolang de rekening bestaat.