Beleggingsopbrengsten
Wat zijn beleggingsinkomsten?
Beleggingsinkomsten zijn geld dat wordt ontvangen in rentebetalingen, dividenden, vermogenswinsten gerealiseerd met de verkoop van aandelen of andere activa, en elke andere winst die wordt behaald met een beleggingsvehikel. Rente verdiend op bankrekeningen, dividenden ontvangen van aandelen die eigendom zijn van beleggingsfondsen en de winsten op de verkoop van gouden munten worden allemaal als beleggingsinkomsten beschouwd. Inkomsten uit langetermijninvesteringen ondergaan een verschillende – en vaak preferentiële – fiscale behandeling, die verschilt per land en plaats.
Belangrijkste leerpunten
- Beleggingsinkomsten zijn de winst die wordt behaald met beleggingen zoals onroerend goed en aandelenverkopen.
- Dividenden uit obligaties zijn ook inkomsten uit beleggingen.
- Inkomsten uit beleggingen worden belast tegen een ander tarief dan inkomsten uit arbeid.
Inzicht in beleggingsinkomsten
Beleggingsinkomsten hebben uitsluitend betrekking op de financiële voordelen boven de oorspronkelijke kostprijs van de belegging. De vorm die het inkomen aanneemt, zoals rente- of dividendbetalingen, is niet relevant om het als inkomen uit investeringen te beschouwen, zolang het inkomen maar wordt gegenereerd uit een eerdere investering. Bovendien kunnen inkomsten uit beleggingen worden ontvangen als een eenmalige som of in regelmatige rentetermijnen die in de loop van de tijd worden uitbetaald.
Over het algemeen verdienen de meeste mensen het grootste deel van hun netto-inkomen elk jaar met een gewoon inkomen uit arbeid. Door gedisciplineerd sparen en beleggen op de financiële markten kunnen gematigde besparingen echter uitgroeien tot grote beleggingsportefeuilles, waardoor een belegger in de loop van de tijd een groot jaarlijks beleggingsinkomen kan krijgen.
Bedrijven hebben vaak inkomsten uit investeringen. Op de resultatenrekeningen van beursgenoteerde bedrijven wordt gewoonlijk een item met de naam inkomen of verliezen uit investeringen vermeld. Hier rapporteert het bedrijf het deel van zijn netto-inkomen dat is verkregen door investeringen die zijn gedaan met overtollige contanten, in plaats van te worden verdiend in de gebruikelijke branche van het bedrijf. Voor een bedrijf kan dit al het bovenstaande omvatten, evenals rente die is verdiend of verloren op zijn eigen obligaties die zijn uitgegeven, terugkoop van eigen aandelen, spin-offs van bedrijven en acquisities.
Investeringsinkomsten eenvoudig gemaakt
De opgebouwde rente op een basisspaarrekening wordt beschouwd als inkomen uit beleggingen. De rente wordt verdiend bovenop de oorspronkelijke investeringen, dit zijn de stortingen die op de rekening zijn gestort. Dat maakt de rekening een bron van inkomsten.
Opties, aandelen en obligaties kunnen ook beleggingsinkomsten genereren. Of dit nu gebeurt door middel van regelmatige rente- of dividendbetalingen of door een effect te verkopen tegen een hogere prijs dan ervoor is betaald, de fondsen boven de oorspronkelijke kostprijs van de investering komen in aanmerking als beleggingsinkomsten.
Investeringsinkomsten en belastingen
De meeste, maar niet alle, beleggingsinkomsten zijn onderworpen aan een fiscale voorkeursbehandeling wanneer de inkomsten worden gerealiseerd. Het bijbehorende belastingtarief is gebaseerd op de vorm van investering die het inkomen genereert en andere aspecten van de situatie van een individuele belastingplichtige.
Veel pensioenrekeningen, zoals een 401 (k) of traditionele IRA, zijn onderworpen aan belasting zodra het geld is opgenomen. Bepaalde fiscaal gunstige investeringen, zoals een Roth IRA, worden niet belast op in aanmerking komende winsten die verband houden met een gekwalificeerde uitkering.
Ondertussen zijn langetermijnwinsten en gekwalificeerde dividendinkomsten slechts onderworpen aan een maximale federale belasting van 20%, zelfs als dat bedrag in een bepaald jaar meer dan een half miljoen dollar bedraagt.
Vergelijk dat eens met de belastingtarieven op inkomen uit arbeid, die variëren van 12% tot 37%. Voor belastingjaar 2020 werd dat tarief van 37% geheven voor alleenstaande belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 518.400 en gehuwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen met een inkomen van meer dan $ 622.050. Voor 2021 is de drempel voor het hoogste tarief hoger dan $ 523.600 voor individuen en $ 628.300 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen.
Beleggingsinkomsten kunnen ook worden gebruikt in combinatie met de inkomsten van een persoon om inkomstenbelastingkredieten te bieden. Een van de criteria die worden gebruikt om personen te beoordelen voor het Earned Income Tax Credit (EITC), is bijvoorbeeld verdienen door een klein bedrijf te runnen en geen investeringsinkomen van meer dan $ 3.500 te hebben voor 2020.
Als onderdeel van het Amerikaanse reddingsplan dat in maart 2021 bij wet is ondertekend, is de limiet voor beleggingsinkomsten voor 2021 verhoogd van $ 3.650 of minder naar $ 10.000 of minder. Dit cijfer van $ 10.000 zal in de toekomst elk jaar worden gekoppeld aan de inflatie en dienovereenkomstig worden aangepast.
Investeringsinkomsten uit eigendommen
Vastgoedtransacties kunnen ook als beleggingsinkomsten worden beschouwd, en sommige beleggers kiezen ervoor om onroerend goed specifiek te kopen als een manier om beleggingsinkomsten te genereren – hetzij uit de kasstromen die worden gegenereerd door huurprijzen, hetzij uit eventuele meerwaarden die worden gerealiseerd bij de verkoop van het onroerend goed.
Zodra de oorspronkelijke kostprijs van het onroerend goed door de belegger is terugbetaald en de ontvangen huurbetalingen niet worden gebruikt om andere eigendomsgerelateerde uitgaven te dekken, worden de inkomsten beschouwd als inkomsten uit beleggingen.
Voorbeelden van beleggingsinkomsten
Stel dat een investeerder aandelen koopt in bedrijf ABC voor $ 50. Twee weken later verkoopt de investeerder ze voor $ 70, wat neerkomt op een winst van $ 20. Dit is een kortetermijninvestering, dus de winst wordt belast tegen het normale belastingtarief van de belegger. (Federale belastingwetgeving definieert een kortetermijninvestering als een investering van minder dan een jaar.)
Stel dat dezelfde persoon $ 500.000 investeert in onroerend goed. De investeerder verkoopt het pand 10 jaar later voor $ 1,5 miljoen. De investering wordt gecategoriseerd als inkomsten uit langetermijnbeleggingen en belast tegen de vermogenswinstbelasting op lange termijn. Het belastingpercentage is afhankelijk van het totale inkomen van de belastingbetaler. In 2020 is dat nihil voor de winst voor belastingbetalers met een inkomen tot $ 53.600. Het was 15% op winsten tussen $ 53.601 en $ 469.050, en 20% op inkomen boven dat niveau.