Hoe werkt het systeem van marginale belastingtarieven?

Wat is het systeem van marginale belastingtarieven?

Het marginale belastingtarief is het tarief dat de verdieners van belastinginkomsten op elke extra dollar aan inkomen moeten betalen. Naarmate het marginale belastingtarief stijgt, krijgt de belastingbetaler minder geld per verdiende dollar dan hij van eerder verdiende dollars heeft ingehouden. Belastingstelsels die marginale belastingtarieven hanteren, passen verschillende belastingtarieven toe op verschillende inkomensniveaus; naarmate het inkomen stijgt, wordt het tegen een hoger tarief belast. Het is echter belangrijk op te merken dat het inkomen niet allemaal tegen één tarief wordt belast, maar eerder tegen veel tarieven naarmate het over het marginale belastingtariefschema beweegt.

Het doel van het marginale tarief is om de last van het ondersteunen van de overheid op de schouders te leggen van de belastingbetalers die financieel beter in staat zijn om dat te doen, in plaats van de last gelijkmatig te spreiden ten nadele van belastingbetalers die het zich niet meer kunnen veroorloven, terwijl wordt geprobeerd de problemen van een recht progressief tarief.

Plat belastingstelsel

Het andere belastingsysteem dat in de moderne economie wordt gebruikt, zijn  vlakke belastingen. Met vaste belastingen verandert het tarief niet, ongeacht het inkomen van het individu. Hoeveel iemand ook verdient, hij wordt tegen hetzelfde percentage belast. Voorstanders van vlaktaks zijn van mening dat dit systeem eerlijk is omdat het alleindividuen en bedrijven tegen hetzelfde tariefbelast, in plaats van rekening te houden met de hoogte van hun inkomen. Vaste belastingstelsels staan ​​meestal geen aftrekposten toe. Deze vorm van belasting wordt vaak geassocieerd met landen met een stijgende economie, maar er is weinig bewijs dat vlaktaks als enige oorzaak van groei wordt ondersteund.

Voorbeeld van marginaal belastingtarief

Het bovenstaande is een eenvoudig voorbeeld van een schema voor marginale belastingtarieven. Het illustreert het tarief waartegen verschillende inkomstenniveaus worden belast. Naarmate het inkomen stijgt, wordt elke dollar aan inkomen boven het vorige niveau belast tegen een hoger tarief. Als een belastingbetaler meer geld verdient en naar een hoger inkomensniveau gaat, kunnen marginale belastingtarieven het voordeel van het extra inkomen aanzienlijk verminderen, omdat het tegen een hoger tarief zal worden belast. Als gevolg hiervan zijn sommigen van mening dat marginale belastingtarieven schadelijk zijn voor de economie omdat ze mensen ontmoedigen om harder te werken om meer geld te verdienen. Hoewel meer geld verdienen het inkomstenbelastingtarief kan verhogen , wordt een hoger inkomen toch op meer dan één niveau belast. Onderstaande tabel illustreert hoe het marginale belastingtarief werkt.

Zoals de bovenstaande tabel laat zien, is het misschien het beste om aan het voorbeeld te denken in termen van een inkomen dat groeit van $ 0 naar $ 120.000. Naarmate het naar $ 120.000 gaat, worden er verschillende belastingtarieven toegepast. Daarom wordt het inkomen tussen $ 0 en $ 20.000 belast tegen 10%, dus de verschuldigde belasting is $ 2.000 ($ 20.000 x 10%). Dan verschuift het inkomen naar een nieuw marginaal belastingtarief (20%). Aangezien het boven de $ 20.000 uitkomt, is de verdiener van $ 120.000 $ 4.000 aan belasting ($ 20.000 x 20%) verschuldigd voor dit deel van het inkomen, naast de $ 2.000 aan belasting die is verschuldigd over de eerste $ 20.000. Dit gebeurt op elk inkomensniveau tot het totale inkomen van de belastingbetaler, in dit geval $ 120.000. Op basis van het bovenstaande belastingtariefschema betaalt de verdiener van $ 120.000 in totaal $ 38.000 aan belastingen op basis van het marginale belastingtarief.

Dit voorbeeld illustreert ook dat niet al het inkomen van deze belastingplichtige tegen hetzelfde tarief wordt belast. Daarom is slechts $ 2.000 aan belasting verschuldigd op het laagste inkomensniveau, terwijl $ 6.000 aan belasting wordt betaald op het derde niveau over hetzelfde bedrag ($ 20.000). Veel mensen zijn in de war door marginale belastingtarieven, omdat ze geloven dat het tarief waartegen ze zullen worden belast een vast tarief is op basis van het inkomensniveau waarin ze vallen. Volgens deze onjuiste aanname zou een inkomen van $ 120.000 worden belast tegen een tarief van 50%, waardoor het verschuldigde bedrag $ 60.000 zou zijn.