Een niet-presterende lening (NPL) is een lening waarbij de lener in verzuim is doordat hij de geplande betalingen voor een bepaalde periode niet heeft uitgevoerd. Hoewel de exacte elementen van de niet-presterende status kunnen variëren afhankelijk van de specifieke voorwaarden van de lening, wordt “geen betaling” gewoonlijk gedefinieerd als nulbetalingen van hoofdsom of rente. De opgegeven periode varieert ook, afhankelijk van de branche en het type lening. Over het algemeen is de periode echter 90 dagen of 180 dagen.
Belangrijkste leerpunten
Een niet-presterende lening (NPL) is een lening waarbij de lener in gebreke blijft en al enige tijd geen geplande aflossingen van hoofdsom of rente heeft verricht.
Bij het bankwezen worden commerciële leningen als niet-renderend beschouwd als de lener 90 dagen achterstallig is.
Het Internationaal Monetair Fonds beschouwt leningen die minder dan 90 dagen achterstallig zijn als niet-renderend als er grote onzekerheid bestaat over toekomstige betalingen.
Er is echter geen standaard of definitie van NPL’s.
Sommige banken kiezen ervoor om NPL’s aan andere banken of investeerders te verkopen om kapitaal vrij te maken en / of zich te concentreren op renderende leningen die inkomsten opleveren.
Hoe een niet-presterende lening (NPL) werkt
Een niet-presterende lening (NPL) wordt geacht in gebreke te zijn of bijna in gebreke te blijven. Als een lening eenmaal niet presteert, is de kans dat de schuldenaar deze volledig zal terugbetalen aanzienlijk lager. Als de debiteur de betalingen op een NPL weer hervat, wordt het een reperforming loan (RPL), zelfs als de debiteur niet alle gemiste betalingen heeft ingehaald.
Bij het bankwezen worden commerciële leningen als niet-renderend beschouwd als de debiteur binnen 90 dagen geen rente of hoofdsom heeft betaald of 90 dagen achterstallig is. Voor een consumentenlening classificeert 180 dagen achterstallig het als een NPL.
Een lening in gebreke wanneer hoofdsom of interest betalingen laat of gemist. Een lening is in verzuim als de geldverstrekker van mening is dat de leningsovereenkomst is verbroken en de schuldenaar niet aan zijn verplichtingen kan voldoen.
Soorten niet-presterende leningen (NPL’s)
Een schuld kan op verschillende manieren een niet-renderende leningstatus bereiken. Voorbeelden van NPL’s zijn:
Een lening waarin 90 dagen aan rente is gekapitaliseerd, geherfinancierd of uitgesteld als gevolg van een overeenkomst of een wijziging van de oorspronkelijke overeenkomst.
Een lening waarbij de betalingen minder dan 90 dagen te laat zijn, maar de geldschieter gelooft niet langer dat de debiteur toekomstige betalingen zal doen.
Een lening waarvan de vervaldatum van de hoofdsom is afgelost, maar een deel van de lening blijft uitstaan.
Officiële definities van niet-presterende leningen (NPL’s)
Verschillende internationale financiële autoriteiten bieden specifieke richtlijnen voor het bepalen van niet-renderende leningen.
De definitie van de Europese Centrale Bank
De Europese Centrale Bank (ECB) vereist vergelijkbaarheid van activa en definities om de risicoposities tussen centrale banken in het eurogebied te beoordelen. De ECB specificeert meerdere criteria die een NPL-classificatie kunnen veroorzaken bij het uitvoeren van stresstests op deelnemende banken. De ECB heeft een alomvattende beoordeling uitgevoerd en criteria ontwikkeld om leningen als niet-renderend te definiëren als ze:
90 dagen achterstallig, zelfs als ze niet in gebreke zijn gebleven of een bijzondere waardevermindering hebben ondergaan
In verzuim volgens de verordening kapitaalvereisten
Een addendum, uitgegeven in 2018, specificeerde het tijdsbestek voor geldschieters om middelen opzij te zetten om niet-presterende leningen te dekken: twee tot zeven jaar, afhankelijk van of de lening al dan niet gedekt was. Vanaf 2020 hebben kredietverstrekkers uit de eurozone nog steeds voor ongeveer $ 1 biljoen aan niet-renderende leningen in hun boeken staan.
Een niet-presterende lening (NPL) is een lening waarbij de rente of de hoofdsom gedurende een bepaald aantal dagen (om welke reden dan ook) niet is betaald.
De definitie van het Internationaal Monetair Fonds
Het niet-presterende leningclassificatie.
Het IMF heeft niet-renderende leningen gedefinieerd als leningen waarvan:
Debiteuren hebben gedurende ten minste 90 dagen of langer geen rente en / of aflossingen betaald
Rentebetalingen gelijk aan 90 dagen of meer zijn bij overeenkomst gekapitaliseerd, geherfinancierd of uitgesteld
Betalingen zijn met minder dan 90 dagen vertraagd, maar er is sprake van grote onzekerheid of geen zekerheid dat de debiteur in de toekomst betalingen zal doen
Er bestaat geen standaard of “geaccepteerde” definitie van NPL’s, aangezien deze per land of kredietverstrekker kan verschillen.
Niet-presterende lening (NPL) vs. opnieuw presterende lening (RPL)
Niet-presterende leningen zijn leningen die in gebreke blijven. Opnieuw presterende leningen zijn leningen die ooit niet presteerden en nu weer presteren. De opnieuw uitgevoerde leningen waren ooit minstens 90 dagen achterstallig en presteren nu weer.
Herhaalleningen zijn vaak leningen waarbij de lener het faillissement heeft aangevraagd en betalingen is blijven doen als gevolg van de faillissementsovereenkomst. Een dergelijke overeenkomst stelt de lener in het algemeen in staat om via een leningaanpassingsprogramma actueel te worden op de hypotheek.
Voorbeeld van een niet-renderende lening (NPL)
Een niet-presterende lening is bijvoorbeeld een lening waarbij een lener in gebreke gaat. John verloor bijvoorbeeld zijn baan en kan niet betalen. Zijn lening is meer dan 90 dagen achterstallig en de bank beschouwt het nu als niet-renderend. De bank zou de lening naar hun niet-presterende lijst verplaatsen.
Veelgestelde vragen over niet-presterende leningen (NPL)
Wat gebeurt er met niet-renderende leningen?
Niet-presterende leningen kunnen door banken aan andere banken of investeerders worden verkocht. De lening kan ook opnieuw worden uitgevoerd als de lener weer begint met betalen. In andere gevallen kan de geldschieter het onroerend goed terugnemen om aan het saldo van de lening te voldoen.
Wat zijn de oorzaken van niet-renderende leningen?
Niet-renderende leningen komen vaak voor tijdens economische tegenslagen, wanneer de achterstallige vorderingen hoog zijn. Ze gebeuren wanneer de lener gedurende een lange periode niet betaalt (zoals 90 tot 180 dagen).
Waarom verkopen banken niet-renderende leningen?
Banken kunnen niet-renderende leningen verkopen om zich te concentreren op de leningen die elke maand geld opleveren. Het verkopen van de leningen met korting kan voordeliger zijn dan proberen geld in te zamelen bij een achterstallige lener.
Wie koopt niet-renderende leningen?
Andere banken of noodlijdende schuldinvesteerders kunnen overwegen te investeren in niet-renderende leningen, evenals vastgoedinvesteerders.
Hoe lost u een niet-renderende lening op?
Het oplossen van een niet-presterende lening houdt in dat u weer op het goede spoor moet komen met betalingen. Dit gebeurt doorgaans met een overeenkomst tot wijziging van de lening via de kredietverstrekker.
Het komt neer op
Het aantal niet-renderende leningen stijgt meestal tijdens economische onzekerheid. Dit zijn leningen waarbij leners stoppen (of niet kunnen) betalen. De lening krijgt de NPL-status als er gedurende een bepaalde periode (meestal 90 of 180 dagen – afhankelijk van de kredietverstrekker) geen betaling wordt ontvangen.