Plan sponsor
Wat is een plan-sponsor?
Een plansponsor is een aangewezen partij – meestal een bedrijf of werkgever – die een zorg- of pensioenplan opstelt, zoals een 401 (k), ten behoeve van de werknemers van de organisatie. De verantwoordelijkheden van de plan-sponsor omvatten het bepalen van lidmaatschapsparameters, investeringskeuzes en in sommige gevallen het betalen van bijdragen in de vorm van contanten en / of aandelen.
Hoe een plan-sponsor werkt
Sommige bedrijven bieden hun werknemers pensioenspaarregelingen, pensioenregelingen of gezondheidsregelingen aan als onderdeel van hun personeelsbeloningenprogramma. Deze bedrijven worden plan-sponsors genoemd. Werkgevers zijn doorgaans plan-sponsors, maar vakbonden en beroepsorganisaties kunnen ook plan-sponsors zijn.
Belangrijkste leerpunten
- Een plansponsor moet op de hoogte zijn van alle jaarlijkse wijzigingen in pensioen- of zorgplannen, inclusief aanpassingen aan de kosten van levensonderhoud.
- Plan-sponsors huren meestal investeringsadviseurs in om een investering of een actie voor een of meerdere pensioenplannen aan te bevelen.
- Plan-sponsors kunnen bepaalde taken uitbesteden aan planbeheerders, trustmaatschappijen en investeringsadviseurs.
- Een planbeheerder is verantwoordelijk voor het beheer van de dagelijkse gang van zaken en de strategische beslissingen die gepaard gaan met het pensioenplan van een groep.
- Een trustmaatschappij of trustee verleent bewaaractiviteiten en houdt de feitelijke beleggingsactiva in een trustfonds voor de werknemers.
De plansponsor implementeert en stelt een plan op, stelt het pensioen of gezondheidsplan dat beschikbaar is voor werknemers, kunnen bijdragen aan het plan worden gedaan door zowel de plansponsor als de werknemers, alleen de plan-sponsor of alleen de werknemer.
Individuen en organisaties die beleggingsadvies geven aan deelnemers aan pensioenregelingen en sponsors zijn onderworpen aan de fiduciaire normen die zijn vastgesteld door de Wet op het inkomen van werknemers op pensioen (ERISA).
De plansponsor is verantwoordelijk voor het betalen van de werknemers het pensioeninkomen waarop zij recht hebben uit het plan. Het pensioeninkomen kan worden gebaseerd op de prestaties van investeringen binnen het plan, of het kan een vooraf bepaald bedrag zijn op basis van hoeveel de werknemer heeft bijgedragen. Een werknemer die vóór de verworven tijd vertrekt, ontvangt mogelijk alleen het bedrag dat hij aan het plan heeft bijgedragen, waarbij hij alle vergoedingen verliest die het pensioen- of gezondheidsplan biedt.
Terwijl sommige plan-sponsors het heft in eigen handen nemen en alle investeringsbeslissingen voor pensioenplannen afhandelen, besteden de meeste van hen het fiduciair beheer van de activa in het plan uit aan een of meer derde partijen. Op deze manier kunnen meerdere investeringsopties van verschillende geldbeheerders worden aangeboden die passen bij verschillende risicoprofielen van de werknemers van het bedrijf.
Speciale overwegingen
Plansponsors moeten ervoor zorgen dat de beleggingsadviseurs die de planinvesteringen beheren, zich houden aan de regels van de Best-Interest Contract Exemption (BICE) onder ERISA, waaronder het geven van beleggingsadvies dat in het belang van de deelnemers aan het plan is, waarbij niet meer dan een redelijke vergoeding in rekening wordt gebracht, het eerlijk bekendmaken van vergoedingen, vergoedingen en materiële belangenconflicten die verband houden met hun beleggingsaanbevelingen, enz.
In vestigingen waar de plansponsor tevens optreedt als planbeheerder, wordt van de plansponsor gezegd dat hij een fiduciair is. Een fiduciair is vereist om beleggingen te diversifiëren om het risico op grote verliezen te minimaliseren; te handelen in overeenstemming met de regels die van toepassing zijn op het plan, tenzij de regels in strijd zijn met ERISA; om uitsluitend te handelen in het belang van de deelnemers aan het plan en hun begunstigden; en om te handelen met voorzichtigheid, vaardigheid en toewijding van een voorzichtig persoon die in een vergelijkbare hoedanigheid handelt.