Gepoolde kosten van fondsen

Wat zijn de samengevoegde kosten van fondsen?

De gepoolde kosten van fondsen zijn een methode die wordt gebruikt om de totale kosten van fondsen te bepalen, of de kosten die banken en andere financiële instellingen (FI’s) maken om deposito’s aan te trekken en leningen te verstrekken.

Inzicht in de samengevoegde kosten van fondsen

Net als elk ander bedrijf hebben banken financiering nodig om hun zakelijke activiteiten te financieren. Commerciële banken verdienen voornamelijk geld door te lenen van andere FI’s of klanten die geld bij hen deponeren en dit kapitaal vervolgens te gebruiken om tegen een hogere rente leningen te verstrekken aan huishoudens en bedrijven. Wil dit bedrijfsmodel duurzaam zijn, dan moeten de rentetarieven die banken voor dergelijke leningen in rekening brengen hoger zijn dan de rentevoet die ze betalen om de fondsen in eerste instantie te verkrijgen, wat hun financieringskosten zijn.

De gepoolde kosten van fondsen zijn een methode die is ontworpen om vast te stellen of bedrijven hierin slagen door voldoende winst te maken. Deze boekhoudkundige formule vereist dat de activa van de instelling, het gebruik van de middelen door de bank, haar passiva en haar financieringsbronnen als geheel via haar balans worden bekeken.

De gepoolde kosten van fondsen worden bepaald door de balans op te splitsen in verschillende categorieën van specifieke rentedragende activa. Deze activa worden vervolgens afgezet tegen overeenkomstige rentegevoelige verplichtingen.

De gepoolde kosten van fondsen stemmen vaak overeen met activa en passiva met een vergelijkbare of identieke tijdshorizon. Het brengt ook afschrijvingen en bijschrijvingen op de activa en passiva in rekening, afhankelijk van het inkomen dat ze verdienen of het kost. Deze formule wordt doorgaans gecorrigeerd voor de wettelijke reserves die banken moeten aanhouden als percentage van hun inleg.

Voordelen van gepoolde kosten van fondsen

Het bepalen van de kosten van fondsen van een bank door ze samen te voegen, is om verschillende redenen belangrijk. De  spread  tussen de kosten van de middelen en de rente ten laste van kredietnemers is een van de belangrijkste bronnen van winst voor vele FI’s.

Banken zijn een belangrijke pijler van de economie, dus hun succes kan veel grotere gevolgen hebben voor de economie. Wanneer FI’s ervoor kiezen om extra financieringskosten op te vangen, dalen hun winsten en lopen ze het risico insolvent te worden. Ongezonde banken zijn, net als tijdens de Grote Recessie, niet goed voor spaarders, bedrijven of consumenten en kunnen economieën effectief laten ontsporen.

Ook de economische groei heeft de neiging om contract bij banken ervoor kiezen om een aanzienlijke verhoging van het bedrag dat zij in rekening brengen voor leningen om hun stijgende kosten van de financiering te geven. Hogere uitleenkosten vergroten de kans dat leners hun uitstaande schulden niet kunnen terugbetalen. Een tekort aan betaalbare leningen resulteert meestal ook in lagere consumentenuitgaven, investeringen en algemene economische activiteit.