25 juni 2021 0:03

Serie HH Bond

Wat is een serie HH-obligaties?

De Series HH-obligatie was een niet-verhandelbare spaarobligatie met een looptijd van 20 jaar,  uitgegeven door de Amerikaanse overheid. De serie HH-obligatie betaalt halfjaarlijkse rente op basis van een couponrente. De coupon werd de eerste tien jaar vastgezet tegen een vaste rente, waarna de Amerikaanse schatkist deze voor de rest van de looptijd van de obligatie opnieuw instelde. 

Serie HH-obligaties zijn niet langer beschikbaar voor aankoop. De Amerikaanse overheid stopte met deze obligaties op 31 augustus 2004. Obligaties die niet vervielen, bleven rentebetalingen ontvangen.

Belangrijkste leerpunten

  • De Series HH-obligatie was een niet-verhandelbare spaarobligatie met een looptijd van 20 jaar, uitgegeven door de Amerikaanse overheid. 
  • De obligatie betaalde een halfjaarlijkse rente, die de eerste tien jaar vastliep op een vaste rente, waarna de Amerikaanse schatkist deze voor de rest van de looptijd van de obligatie opnieuw instelde. 
  • Deze obligaties werden tegen nominale waarde verkocht en kwamen in coupures van $ 500, $ 1.000, $ 5.000 en $ 10.000.
  • De Amerikaanse overheid is na 31 augustus 2004 gestopt met de verkoop van Series HH-obligaties en heeft ze niet vervangen door een ander obligatieprogramma.

Hoe Series HH-obligaties werken

Het Series HH Savings Bond-programma is ontworpen met voorwaarden die aantrekkelijk zijn voor de langetermijnbelegger. Vanaf november 1982 waren Serie HH-obligaties alleen beschikbaar in ruil voor Serie EE / E-obligaties of bij herbelegging van vervallen Serie H-obligaties.

De meeste mensen die deze obligaties kochten, gebruikten ze om hun pensioeninkomen aan te vullen, aangezien ze rente verschaften tot de vervaldag. Serie HH-obligaties waren verkrijgbaar in de volgende coupures :

  • $ 500
  • $ 1.000
  • $ 5.000
  • $ 10.000

Deze obligaties werden tegen nominale waarde verkocht, dus de obligatie van $ 500 werd verkocht voor $ 500. Obligatiehouders die in deze serie investeerden, ontvingen papieren certificaten. Er was geen potentieel voor kapitaalgroei, wat betekent dat de rente die op deze obligatieserie werd verdiend, niet aan de hoofdsom werd toegevoegd. In plaats daarvan werd het om de zes maanden uitbetaald op de rekening van de obligatiehouder door middel van directe storting. De obligatie maakte vervroegde aflossing en omruilopties na zes maanden mogelijk.

Serie HH-obligaties betaalden een vast rentetarief dat werd vastgesteld op de dag van aankoop en gedurende de volgende tien jaar werd vergrendeld. Toen de 10-jaars lock-in-rente afliep, daalde de couponrente voor veel Series HH-obligatiehouders tot 1,5%. Vanwege deze lage rente zou het berekenen van het reële rendement de beleggers helpen bepalen of het verstandig was de obligaties vast te houden, of ze af te lossen en het kapitaal te gebruiken in hoger renderende effecten.



Serie HH-obligaties werden stopgezet op 31 augustus 2004.

Fiscale implicaties van serie HH-obligaties

Rente op Serie HH-obligaties is vrijgesteld van staats- en lokale inkomstenbelastingen. Maar beleggers moeten de inkomsten van deze obligaties rapporteren op basis van hun federale rendement. Obligatiehouders moeten het Internal Revenue Service (IRS) -formulier 1099-INT indienen om hun rente-inkomsten op hun federale belastingaangifte te rapporteren in het jaar dat de rente wordt verdiend.

Serie HH vs. Serie EE-obligaties

Er zijn enkele overeenkomsten tussen de serie HH- en serie EE-spaarobligaties. Maar er zijn belangrijke verschillen tussen de twee. Rente verdiend op serie EE-spaarobligaties wordt geretourneerd naar de hoofdsom van de obligatie. Dit betekent dat de obligatiehouder pas profiteert van de investeringswinsten op het moment dat de obligatie wordt verzilverd. Daarentegen betaalde de Series HH-obligatie elke zes maanden rente-inkomsten aan obligatiehouders tot de vervaldatum of aflossing, terwijl de hoofdsom van de obligatie hetzelfde bleef.

De rentebetalingen werden automatisch om de zes maanden gedaan via een directe storting op de rekening van de eigenaar van de obligatie. Om deze reden waren Series HH-obligaties aantrekkelijk voor risicomijdende beleggers die op zoek waren naar regelmatige inkomsten uit hun beleggingen. Omdat Series HH-obligaties de steun en het volledige vertrouwen en krediet van de Amerikaanse overheid hebben, werden ze als een veilige investering beschouwd.