Moet uw vereiste minimumuitkering in contanten zijn?

Als u een traditionele IRA heeft, laat de Internal Revenue Service (IRS) u deze niet voor altijd onaangeroerd laten. Zodra u de leeftijd van 72 jaar bereikt, valt u onder de vereiste minimumdistributieregels (RMD). Hiervoor moet u een bepaald bedrag opnemen van uw traditionele IRA, winstdelingsplannen, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP’s en een paar andere, minder gebruikelijke pensioenregelingen. Het is niet van toepassing op Roth IRA’s terwijl de eigenaar nog in leven is.

De hoogte van de verdeling is afhankelijk van een aantal factoren, maar laten we ons voorlopig concentreren op hoe u het moet nemen. Wat is de meest fiscaal efficiënte manier? We vroegen enkele financiële adviseurs om in te wegen.

Contant geld of aandelen?

Moet u uw RMD nemen door het geld te krijgen of de aandelen over te boeken naar een andere rekening? Volgens Michael J. Garry, managing member en chief compliance officer bij Yardley Wealth Management, maakt het fiscaal niet uit. “Gewoonlijk wordt er weinig of geen belastingefficiëntie toegevoegd door uitkeringen in natura in plaats van contanten te nemen. Alles wat eruit komt, wordt belast wanneer het wordt uitgekeerd, en er zijn geen ingebedde winsten op de distributie in geld of in natura.”

Hij vervolgt: “Omdat er geen voordeel is, is het meestal het gemakkelijkst om gewoon contant geld op te nemen. Het voordeel is dat u precies het bedrag kunt opnemen dat u nodig heeft, wat niet altijd mogelijk is als u een voorraad in natura of een beleggingsfonds. “

Hij biedt echter twee uitzonderingen: ‘Ten eerste, als u geen contant geld in uw IRA heeft en het een depressieve aandelenmarkt is, of een favoriete langetermijnbelang van u depressief is, is het misschien beter om een -Vriendelijke distributie in plaats van iets tegen een lage prijs te verkopen. Het helpt niet met belastingen, maar het is misschien de betere investeringsbeslissing. ”

‘De andere uitzondering’, zegt hij, ‘is als je zeer gewaardeerde bedrijfsaandelen aanhoudt in een bedrijfspensioenregeling en je wilt de NUA regels (netto niet-gerealiseerde waardering) gebruiken. Dan zou je de aandelen eruit halen en belasting betalen over de kostenbasis op basis van de gewone inkomstenbelastingtarieven, en op lange termijn vermogenswinstpercentages betalen over de rest van de waardestijging (of u nu onmiddellijk of in de toekomst verkoopt). “

Geef het aan een goed doel

Als u het moet nemen, wilt u het misschien doneren. Wayne Bland, een financieel adviseur en pensioenplanconsulent bij de in Charlotte, NC gevestigde Metro Retirement Plan Advisors, zegt: “Voor klanten die hun RMD niet nodig hebben om van te leven en hun belastingen willen verlagen, zou ik eengekwalificeerde liefdadigheidsinstelling overwegen.distributie (QCD). QCD’s voldoen automatisch aan de vereiste minimumdistributies in het jaar dat de QCD wordt gedaan. De IRS staat jaarlijkse directe overboekingen toe aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling tot $ 100.000 aan uitgestelde belasting IRA-besparingen. “

Wacht tot 1 april?

Michael Tove, Ph. D., president en oprichter van AIN Services in Cary, NC, zegt: “De wet staat iemand die voor het eerst met RMD’s begint (nadat hij de leeftijd van 72 heeft bereikt) toe om het nemen van zijn eerste RMD uit te stellen tot 1 april van de het volgende jaar.”Maar hij gaat verder met te zeggen dat het waarschijnlijk niet het beste idee is om te wachten, omdat de persoon in hetzelfde jaar twee RMD’s zal moeten nemen, wat mogelijk hogere belastingen zou kunnen genereren en een impact zou kunnen hebben op hetinkomenvan de sociale zekerheid. 

Hij geeft ook een ander voorbeeld: “Laten we aannemen dat een belastingbetaler die 72 is op (of voor) 31 december van het lopende jaar een IRA heeft ter waarde van $ 100.000. De RMD zal $ 3.650 zijn. Voor de doeleinden van deze illustratie, neem aan dat het IRA-account niet groeit en valt niet anders dan de verwijdering van de RMD zelf. Als de $ 3.650 RMD op of voor 31 december wordt ingenomen, is de accountwaarde aan het einde van 31 december $ 96.350. De RMD voor het volgende jaar is $ 3.636. de eerste RMD van $ 3.650 wordt opgenomen tussen 2 januari en 1 april, de RMD die voor dat tweede jaar verschuldigd is, is gebaseerd op $ 100.000 en zou $ 3.774 bedragen. ”

Hij vervolgt: “Het nemen van de eerste RMD na 31 december, hoewel dit wettelijk is toegestaan, resulteert erin dat de tweede RMD onnodig met $ 138 wordt verhoogd. Dat is misschien niet veel in het algemeen, maar geld is geld. de hoeveelheid distributie die in het tweede jaar werd gerapporteerd, is net gestegen van $ 3.774 naar $ 7.286. Ten slotte, aangezien de gemiddelde IRA in dit land dichter bij $ 300.000 ligt, is elk van die happen net verdrievoudigd in omvang. ”

Het komt neer op

Alle adviseurs die we vroegen, waren het erover eens dat u, afgezien van het gebruik van de QCD, weinig kunt doen om te voorkomen dat u belasting moet betalen. Tove zegt: “Er bestaat niet zoiets als een meest efficiënte fiscale formulier 1040 als belastbaar inkomen. Het maakt niet uit of het maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks wordt gedaan.”