Belastingvoordeel
Wat is een belastingvoordeel?
Een belastingvoordeel is een vermindering van de totale aansprakelijkheid van een belastingplichtige. De term wordt ook gebruikt om te verwijzen naar de gunstige fiscale behandeling van elke categorie personen in de Verenigde Staten.
Als de overheid een belastingvoordeel geeft aan een bepaalde groep mensen of een bepaald type organisatie, vermindert het het bedrag aan belasting dat ze anders zouden moeten betalen of verandert het belastingstelsel op een manier die hen ten goede komt.
Belangrijkste leerpunten
- Een belastingvoordeel is een vermindering van de totale belastingplicht van een belastingplichtige.
- Er zijn drie soorten belastingvoordelen: een belastingaftrek, een belastingvermindering en een belastingvrijstelling.
- Een belastingaftrek vermindert het bedrag van het bruto-inkomen dat aan belastingen is onderworpen.
- Een belastingvermindering compenseert de aansprakelijkheid van de belastingbetaler op basis van dollar voor dollar.
- Een belastingvrijstelling beschermt een deel van de inkomsten uit belastingheffing.
Inzicht in een belastingvoordeel
Een belastingvoordeel kan de aansprakelijkheid van een belastingplichtige aanzienlijk verminderen. De besparing kan mogelijk worden gemaakt door een belastingaftrek, een belastingvermindering of een belastingvrijstelling.
Belastingvoordelen worden vaak uitgelegd als een middel om de economie te stimuleren door het bedrag dat belastingbetalers moeten uitgeven of bedrijven moeten investeren in hun groei, te verhogen.
Ze worden ook gebruikt om bepaalde soorten gedrag te bevorderen die als nuttig worden beschouwd, zoals de vervanging van benzineslurpende auto’s door moderne, zuinige voertuigen.
Soorten belastingvoordelen
Belastingaftrek
Belastingaftrek zijn kosten die van het bruto-inkomen kunnen worden afgetrokken om het belastbaar inkomen te verminderen.
Als het belastbare inkomen van een enkele indiener voor het belastingjaar bijvoorbeeld $ 75.000 is, valt de persoon in de marginale belastingschijf van 22%voor 2020 en 2021.2 De totale marginale belastingaanslag is 22% x $ 75.000 = $ 16.500. Als die persoon echter in aanmerking komt voor een belastingaftrek van $ 8.000, is het belastbare inkomen $ 75.000 – $ 8.000 = $ 67.000 belastbaar inkomen, niet $ 75.000. Dat verlaagt de belastingaanslag van de persoon tot $ 14.740.
De vermindering van het belastbaar inkomen is een belastingvoordeel voor de belastingbetaler die uiteindelijk minder aan de overheid betaalt.
Belastingkredieten
Een belastingvermindering vermindert de belastingplicht van een belastingbetaler in dollar voor dollar. Dat heeft een grotere impact dan een aftrek, die alleen het bedrag aan inkomsten dat aan belastingen is onderworpen, vermindert.
In feite wordt een belastingvermindering toegepast op het bedrag aan belasting dat de belastingbetaler verschuldigd is nadat alle inhoudingen op het belastbaar inkomen van de persoon zijn gedaan. Als een persoon $ 3.000 aan de overheid verschuldigd is en in aanmerking komt voor een belastingvermindering van $ 1.100, wordt het verschuldigde bedrag verlaagd tot $ 1.900 nadat het belastingvoordeel is toegepast.
Belastingvrijstellingen
Een vrijstelling screent een bepaald deel van het inkomen of soort inkomen van belasting.
Een expat die bijvoorbeeld inkomsten verdient in het buitenland, komt in aanmerking voor een belastingvoordeel van $ 107.600 vanaf het belastingjaar 2020. Dit wordt toegepast via de FEIE ( Foreign Earned Income Exclusion ).
Een ex-pat die bijvoorbeeld $ 180.000 verdient voor een baan in het buitenland, wordt alleen belast over het bedrag dat hoger is dan $ 107.600, of $ 72.400.
Liefdadigheidsorganisaties en religieuze instellingen zijn over het algemeen vrijgesteld van belasting. Dat wil zeggen, ze zijn niet verplicht om federale inkomstenbelasting te betalen.