25 juni 2021 1:25

Geef uw belastingen wat krediet

In de zakenwereld is de bottom line het enige cijfer dat er aan het eind van de dag echt toe doet. Voor belastingbetalers is het onderste regelnummer op hun belastingaangifte net zo belangrijk. Er zijn drie hoofdcomponenten die dit aantal bepalen: inkomen, inhoudingen en tegoeden.

Nadat deze eerste twee componenten zijn berekend en alle inhoudingen zijn afgetrokken van het inkomen, wordt het resterende inkomen beoordeeld op het juiste bedrag aan belasting. Maar dit laatste cijfer is voor veel belastingbetalers niet waar het om gaat, omdat hun feitelijke belastingverplichting dollar voor dollar verder kan worden verminderd door de verschillende belastingverminderingen waarop ze mogelijk recht hebben.

Wat zijn belastingkredieten?

Belastingkredieten zijn verlagingen per dollar van het belastingbedrag dat u aan de overheid verschuldigd bent. Deze kortingen zijn veel effectiever in het verlagen van uw belasting dan inhoudingen, omdat aftrekposten alleen het bedrag van het belastbare inkomen verminderen dat zal worden beoordeeld, terwijl belastingkortingen uw belastingverplichting verminderen.

Belastingkortingen vallen in twee hoofdcategorieën: terugbetaalbaar en niet-terugbetaalbaar. Bij terugvorderbare tegoeden wordt het teveel betaalde verschil aan de belastingplichtige terugbetaald als het bedrag van de korting hoger is dan het totale verschuldigde belastingbedrag. Niet-restitueerbare tegoeden kunnen alleen worden verrekend met uw belastingplicht voor dat belastingjaar;een eventueel te hoog bedrag gaat verloren.

Als u bijvoorbeeld $ 1.500 aan belasting verschuldigd bent, maar een belastingvermindering van $ 2.000 hebt, krijgt u een terugbetaling van $ 500 als het krediet restitueerbaar is en niets als het niet-restitueerbaar is. Net als bij aftrekposten, hebben de meeste belastingverminderingen een schema voor de geleidelijke afschaffing van de inkomensdrempel, waardoor belastingbetalers met een hoog inkomen minder in aanmerking komen en uiteindelijk niet meer in aanmerking komen voor de kredieten.

Terug te betalen belastingkredieten

Hier zijn twee voorbeelden van beschikbare terugbetaalbare belastingverminderingen. Zij zijn:

  • Earned Income Credit (EIC): De verdiende inkomen krediet (EIC) is ontworpen om een fiscale stimulans voor laag- en midden-inkomens loontrekkenden. Het bedrag is afhankelijk van het inkomensniveau van de belastingplichtige en het aantal personen ten laste.
  • Overtollige socialezekerheidsbelasting en Tier 1 RRTA-belasting ingehouden krediet: dit krediet is van toepassing op belastingbetalers die meer dan één werkgever hebben en waarvanelke werkgeverhet volledige bedrag aan socialezekerheidsbelasting heeft ingehouden. Als het totale bedrag aan socialezekerheidsbelasting hoger is dan de belastbare loongrondslag van de belastingplichtige, wordt het teveel ingehouden bedrag aan de belastingplichtige terugbetaald. De belastingvermindering is ook voor spoorwegmedewerkers die te veel hebben gestort in hun tier 1-pensionering van spoorwegmedewerkers (RRTA).

Niet-restitueerbare belastingkredieten

Er zijn nogal wat heffingskortingen die in de categorie niet-restitueerbaar zijn. Sommige komen vaker voor dan andere, en ze verschillen in hoeveelheid en complexiteit. Veel van deze kredieten worden aangeboden als fiscale prikkels voor bepaalde soorten activiteiten, zoals hoger onderwijs en het adopteren van een kind.

Hier is een uitsplitsing van de belangrijkste niet-restitueerbare kredieten:

  • Hope Credit, American Opportunity Credit en het Lifetime Learning Credit: de hoop en levenslange leercredits bieden een maatstaf voor de terugbetaling van het collegegeld voor ouders (of studenten) die collegegeld en collegegeld betalen.45
  • Buitenlands belastingkrediet: dit krediet is bedoeld om belastingbetalers terug te betalen voor de belastingen die zij aan buitenlandse overheden betalen over inkomsten uit investeringen die buiten de VS zijn gerealiseerd
  • Adoptiekrediet: Met het adoptiekrediet kunnen belastingbetalers die kinderen adopteren een deel van of alle kosten van het adoptieproces (wat erg duur kan zijn) terugverdienen.
  • Krediet voor ouderen of gehandicapten: Belastingbetalers ouder dan 65 jaar en degenen die voldoen aan de criteria van de Internal Revenue Service (IRS) voor permanente en totale invaliditeit krijgen een speciaal krediet. Belastingbetalers moeten aan inkomenseisen voldoen om in aanmerking te komen.
  • Afhankelijke zorgkrediet : dit krediet helpt de belastingbetaler om de kosten van het betalen van kinderopvangdiensten te betalen, zolang aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Zie de kredietpagina voor kinder- en afhankelijke zorg op de IRS-website voor de volledige lijst met voorwaarden.
  • Pensioenbesparende bijdragen Belastingkrediet: Het belastingkrediet van de spaarder is bedoeld om belastingbetalers die aan inkomensbeperkingen voldoen aan te moedigen om te sparen voor hun pensioen door een vergoeding te bieden voor hun IRA of gekwalificeerde pensioenbijdragen van maximaal $ 1000 voor een persoon of $ 2.000 voor een echtpaar dat gezamenlijk een aanvraag indient.
  • Diverse tegoeden: er bestaat een assortiment van minder gebruikelijke belastingverminderingen waarvoor een kleiner aantal belastingbetalers in aanmerking komt, zoals:
  • Residentieel energiekrediet
  • Gekwalificeerd plug-in en elektrisch voertuigkrediet
  • Hypotheekrentekrediet
  • Krediet voor ziektekostenverzekering
  • Minimumbelasting vorig jaar: particulieren, landgoederen en trusts
  • Krediet voor belasting op niet-uitgekeerde vermogenswinsten uit beleggingsfondsen

Als u denkt dat uw situatie het gebruik van een van deze kredieten vereist, kijk dan op de IRS-website voor meer informatie.

Bottom Line

Er zijn een groot aantal regels en bepalingen met betrekking tot de geschiktheid en beperkingen van de verschillende beschikbare heffingskortingen. Zorg ervoor dat u elke beschikbare tool gebruikt om uw zuurverdiende dollars te houden waar ze horen (in uw portemonnee).