Belastingbetaler
Definitie van belastingbetaler
Een belastingbetaler kan een natuurlijke of zakelijke entiteit zijn die verplicht is om belasting te betalen aan een federale, staats- of lokale overheid. Belastingen van zowel particulieren als bedrijven zijn een primaire bron van inkomsten voor overheden. In de Verenigde Staten zijn individuele belastingbetalers meestal verplicht om jaarlijks zowel federale als nationale belastingaangiften in te dienen en te betalen. Bedrijven moeten ook jaarlijkse aangiften indienen, maar meestal plannen en betalen ze het hele jaar door regelmatige geschatte belastingbetalingen.
Belastingbetaler opsplitsen
De belastingwetgeving van de Verenigde Staten is wettelijk vastgelegd en wordt gehandhaafd door federale, provinciale en lokale overheden. De Internal Revenue Service is de belangrijkste overheidsinstantie die toezicht houdt op de geïmplementeerde inkomstenbelastingcode voor zowel particulieren als bedrijven. Staats- en lokale belastinginstanties zijn verantwoordelijk voor het invoeren en afdwingen van lokale belastingen, zoals verkoopbelastingen en onroerendgoedbelasting. Zowel particulieren als bedrijven moeten zich bewust zijn van hun belastingverplichtingen, aangezien het niet betalen van de noodzakelijke belastingen kan leiden tot boetes of verdere juridische stappen.
Belangrijkste leerpunten
- Een belastingbetaler kan een natuurlijke of zakelijke entiteit zijn die verplicht is belasting te betalen aan een federale, staats- of lokale overheid.
- Belastingen van zowel particulieren als bedrijven zijn een primaire bron van inkomsten voor overheden.
- Particulieren en bedrijven hebben verschillende jaarlijkse inkomstenbelastingverplichtingen.
Individuele Amerikaanse belastingbetalers
Er zijn specifieke drempels voor de verplichting om jaarlijkse individuele inkomstenbelastingen te betalen aan de Internal Revenue Service ( IRS ) en de overheidsinkomsten. De federale drempel is gebaseerd op de indieningsstatus van een persoon. Elke staat heeft ook zijn eigen drempels. Individuele belastingbetalers moeten zowel de federale als de nationale drempels controleren om hun indieningsverplichtingen voor een bepaald jaar te bepalen. Publicatie 501 van de Internal Revenue Service: Dependents, Standard Deduction, and Filing Information biedt federale belastingrichtlijnen voor individuele belastingbetalers.
De indieningsstatus van een persoon zal van invloed zijn op hoeveel belasting wordt ingehouden op de loonlijst. Het is ook een primaire factor die de jaarlijkse belastingverplichtingen voor een bepaald jaar beïnvloedt. Daarom is het belangrijk dat een individuele belastingbetaler dezelfde aangiftestatus behoudt bij zijn werkgever die hij van plan is te gebruiken voor zijn jaarlijkse belastingaangifte. Het onjuist noteren van de belastingaangiftestatus op inhoudingsformulieren voor werknemers, zoals het formulier W-4, kan ertoe leiden dat te veel of te weinig wordt ingehouden, wat op het tijdstip van belastingaangifte zal worden afgestemd.
Over het algemeen zijn het huwelijk en personen ten laste (meestal kinderen) de twee dingen die de status van een belastingbetaler kenmerken. Indien getrouwd, kan een persoon ervoor kiezen om afzonderlijk of gezamenlijk een dossier in te dienen. Belastingbetalers hebben ook de mogelijkheid om als weduwnaar in te dienen als hun echtgenoot is overleden.
Personen die niet verplicht zijn om jaarlijkse belastingaangiften in te dienen, zullen in hun dagelijks leven nog steeds met belastingen te maken krijgen. Afgezien van inkomstenbelastingen, worden belastingen dagelijks en jaarlijks geheven via verkoopbelastingen op goederen en diensten en onroerendgoedbelasting die afzonderlijk aan lokale overheden moet worden betaald. Omzetbelasting en onroerendgoedbelasting variëren op basis van locatie.
Individuele indieningsdrempels
Niet alle individuen in de Verenigde Staten zijn verplicht om een federale belastingaangifte en een belastingaangifte van de staat in te dienen. De federale drempel voor het indienen van een belastingaangifte wordt hieronder gedetailleerd weergegeven door de status in te dienen. Individuele staten volgen vergelijkbare statusnormen, maar kunnen verschillende drempels hebben. Sommige mensen hoeven helemaal geen belastingaangifte in te dienen. Sommige mensen kunnen baat hebben bij het indienen van een aangifte, zelfs als ze onder de drempels liggen, omdat ze een terugbetaling kunnen krijgen met toepasselijke inhoudingen en tegoeden.
Individuele belastingbetalers hebben een sofinummer nodig om belastingaangiften in te dienen. Burgerservicenummers zijn verkrijgbaar bij de socialezekerheidsadministratie. Een sofinummer zal dienen als een identificatienummer van de belastingbetaler, dus het is belangrijk om er een te verkrijgen als u van plan bent belastingverplichtingen te hebben. Over het algemeen is er geen leeftijdsniveau verbonden aan het betalen van federale en staatsbelastingen. Elke persoon met een bruto-inkomen op of boven het drempelniveau moet een belastingaangifte indienen.
Enkele belastingbetaler
Een belastingplichtige wordt als alleenstaand beschouwd als hij / zij op de laatste dag van het belastingjaar ongehuwd, gescheiden, geregistreerd partner is of wettelijk gescheiden is volgens de staatswet. Het gezinshoofd of een persoon die weduwe is, valt fiscaal niet onder de categorie “alleenstaand”. Single filers hebben lagere inkomensdrempels voor belastingaangifteverplichtingen.
Belastingbetaler als hoofd van het huishouden
Een gezinshoofd is een alleenstaande of ongehuwde belastingplichtige die ten minste 50% van de kosten voor het levensonderhoud van zijn of haar huishouden betaalt en samenwoont met andere in aanmerking komende gezinsleden voor wie zij gedurende meer dan de helft van het jaar ondersteuning bieden. Dit betekent dat de belastingbetaler meer dan de helft van de totale huishoudelijke rekeningen moet hebben betaald, inclusief huur of hypotheek, energierekeningen, verzekeringen, onroerendgoedbelasting, boodschappen, reparaties en andere gebruikelijke huishoudelijke uitgaven. Enkele voorbeelden van in aanmerking komende gezinsleden zijn een kind ten laste, kleinkind, broer, zus, grootouder.
Gehuwd belastingbetaler gezamenlijk indienen
Twee belastingbetalers die aan het einde van het belastingjaar trouwen, kunnen gezamenlijk hun belastingaangifte indienen. Bij het indienen van de gezamenlijke status van gehuwde aangifte kunnen paren hun respectieve inkomsten en aftrekposten op dezelfde belastingaangifte registreren. Een gezamenlijke belastingaangifte zorgt vaak voor een grotere belastingteruggave of een lagere belastingplicht.
Gehuwd gezamenlijk indienen is het beste als slechts één echtgenoot een aanzienlijk inkomen heeft. Als beide echtgenoten werken en het inkomen en de gespecificeerde aftrekposten groot en zeer ongelijk zijn, kan het voordeliger zijn om afzonderlijk in te dienen.
Gehuwde belastingbetaler afzonderlijk indienen
Afzonderlijk gehuwde aangifte is een belastingstatus die wordt gebruikt door gehuwde belastingbetalers die ervoor kiezen om hun respectieve inkomsten, inhoudingen en tegoeden op afzonderlijke belastingaangiftente registreren. Afzonderlijk indienen van een gehuwde aanvraag kan aantrekkelijk zijn voor paren die vinden dat het combineren van hun inkomen hen in een hogere belastingschijf duwt dan elk van hen zou zijn als ze afzonderlijk zouden indienen. Er is een potentieel belastingvoordeel om afzonderlijk in te dienen wanneer een echtgenoot aanzienlijke medische kosten, diverse gespecificeerde aftrekkingen of bepaalde beschikbare kredieten heeft.
Weduwnaar
Deze categorie belastingplichtige wordt ook wel langstlevende echtgenoot genoemd. De federale kwalificerende status van belastingaangifte voor weduwe of weduwnaar is beschikbaar voor twee jaar voor weduwen en weduwnaars met personen ten laste na het overlijden van hun echtgenoot.
Individuele belastingbetalers kunnen kiezen voor alleenstaand, gezinshoofd, gehuwde gezamenlijk aangifte, gehuwde aangifte afzonderlijk of weduwnaar als hun aangiftestatus voor het indienen van hun jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte.
Individuele belastingtarieven en standaard inhoudingen
Individuele belastingbetalers die een jaarlijkse federale belastingaangifte moeten indienen, zijn onderworpen aan de volgende belastingtarieven en standaardaftrekposten voor 2019, zoals gedetailleerd door hun indieningsstatus.
Alle individuele belastingplichtigen hebben recht op de volgende standaardaftrekkingen van Schedule A:
Formulier 1040
Het huidige 1040-belastingformulier maakt het eenvoudig voor individuele belastingbetalers met eenvoudige aangiften. Het beslaat een halve pagina en kan postkaartarchivering worden genoemd. Hoewel de voorpagina 1040 is vereenvoudigd, zullen veel belastingbetalers relevante formulieren of schema’s moeten bijvoegen, afhankelijk van hun individuele situatie.13
Zelfstandige bedrijfsbelastingen voor particulieren
Belastingbetalers als zelfstandige of eenmanszaak moeten mogelijk een schema C indienen bij hun 1040. Schema C is in de eerste plaats een inkomensverklaring voor zelfstandigen en eenmanszaken. Het omvat 1099 inkomsten. Deze personen komen mogelijk in aanmerking voor bepaalde zakelijke aftrekposten.15
Belastingen voor partnerschappen en andere kleine entiteiten
Partnerschappen en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC’s) zijn bedrijfsentiteiten met meer dan één eigenaar. Deze entiteiten vormen een groot deel van de kleine bedrijven in de Verenigde Staten. Andere soorten kleine entiteiten die mogelijk moeten overwegen om jaarlijkse inkomstenbelastingaangiften te doen, zijn onder meer trusts, nalatenschappen en gekwalificeerde joint ventures.
Partnerschappen en LLC’s worden meestal belast als partnerschappen. Voor federale belastingen dienen partnerschappen doorgaans formulier 1065 in, wat een informatieve aangifte is met K-1-rapportage die het belastbare inkomen of verlies doorgeeft aan de individuele eigenaren van de belastingbetaler. Daarom betalen partners ook belasting over hun K-1-inkomen en dienen ze dit rapport in bij een 1040, die dan onderworpen is aan individuele 1040-belastingtarieven.
Belastingen voor bedrijven
Bedrijven betalen doorgaans het hele jaar door regelmatig geschatte belastingbetalingen. Deze betalingen worden in overeenstemming gebracht met de jaarlijkse belastingaangifte. De meeste bedrijven zullen een formulier 1120 indienen. Formulier 1120 dient als het primaire belastingaangiftedocument voor de meeste bedrijven en kan worden vergeleken met de 1040 voor individuen. Net als de 1040 vereist formulier 1120 ook bijgevoegde formulieren en schema’s, afhankelijk van de situatie van een bedrijf.
21%
Onder de Tax Cuts and Jobs Act hebben bedrijven over het algemeen één belastingtarief en dat is 21%.