Fiscale lijfrente
Wat is een fiscaal gedekte lijfrente?
Een fiscaal beschermde lijfrente is een soort investeringsvehikel waarmee een werknemer premies vóór belastingen op een pensioenrekening kan doen uit het inkomen. Omdat de bijdragen vóór belastingen zijn, belast IRS de bijdragen en gerelateerde vergoedingen pas als de werknemer ze uit het plan terugtrekt. Omdat de werkgever ook directe bijdragen aan het plan kan leveren, geniet de werknemer het voordeel dat er extra belastingvrije fondsen worden opgebouwd.
Inzicht in een fiscaal gedekte lijfrente
In de Verenigde Staten is een specifieke fiscaal beschermde lijfrente het 403 (b) -plan. Dit plan biedt werknemers van bepaalde non-profit en openbare onderwijsinstellingen een fiscaal beschermde methode om te sparen voor hun pensioen. Er is meestal een maximumbedrag dat elke werknemer aan het plan kan bijdragen, maar soms zijn er inhaalregelingen waardoor werknemers extra bijdragen kunnen leveren om in te halen voor voorgaande jaren waarin ze de bijdragen niet maximaliseerden.
Belangrijkste leerpunten
- Met een fiscaal beschermde lijfrente kunnen werknemers hun inkomen vóór belastingen investeren in een pensioenplan.
- TSA-plannen worden aangeboden aan werknemers van openbare scholen en belastingvrije organisaties.
- De IRS belast de opnames, maar niet de bijdragen aan de fiscaal beschermde lijfrente.
- Omdat werkgevers kunnen bijdragen aan TSA-plannen, hebben werknemers het voordeel van extra belastingvrije fondsen die worden opgebouwd.
- Liefdadigheidsinstellingen, religieuze organisaties en andere non-profitorganisaties kunnen in aanmerking komen om werknemers fiscaal beschermde lijfrentes aan te bieden.
De IRS beperkt de bijdragen aan TSA’s tot$ 19.500 voor belastingjaar 2020, hetzelfde maximum als 401 (k) -plannen. TSA’s bieden ook een inhaalregeling voor deelnemers ouder dan 50, wat neerkomt op $ 6.500 voor belastingjaar 2020. Voor belastingjaar 2021 blijven deze cijfers ongewijzigd. Tax shelter-lijfrenten omvatten ook een levenslange inhaalslag voor deelnemers die 15 jaar of langer voor een gekwalificeerde organisatie hebben gewerkt en wiens gemiddelde premieniveau in die periode nooit hoger was dan $ 5.000. Met inbegrip van de premie, inhaalvoorzieningen en een werkgeversmatch mag de totale premie tot een bepaald plafond niet hoger zijn dan 100% van het inkomen.
Alle Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) in 2019. Afhankelijk van de werkgever of het plan van de werkgever. voorzieningen van de aanbieder, hebben werknemers via een lening toegang tot fondsen vóór de leeftijd van 59½ jaar. Zoals bij de meeste gekwalificeerde pensioenregelingen, kunnen ze ook opnames toestaan als de werknemer arbeidsongeschikt wordt.
TSA’s versus 401 (k) -plannen
Mensen vergelijken TSA’s vaak met 401 (k) -plannen. De grootste overeenkomst is dat beide plannen specifieke secties van de Internal Revenue Code vertegenwoordigen die kwalificaties voor het gebruik en hun belastingvoordelen vastleggen. Beide plannen moedigen individuele besparingen aan door premies vóór belastingen toe te staan voor het opbouwen van pensioensparen op basis van uitgestelde belastingen.
Van daaruit lopen de twee plannen uiteen. Met name zijn 401 (k) -plannen beschikbaar voor elke in aanmerking komende werknemer uit de privésector die voor een bedrijf met een plan werkt. TSA-plannen zijn gereserveerd voor werknemers van belastingvrije organisaties en openbare scholen. Non-profitorganisaties die bestaan voor liefdadigheids, religieuze of educatieve doeleinden en gekwalificeerd zijn op grond van Sectie 501 (c) 3 van de Internal Revenue Code kunnen TSA-plannen aanbieden aan werknemers.