Het verschil tussen herroepbare en onherroepelijke Inter Vivos Trusts
Binnen estate planning, individuen hebben een groot aantal opties voor het behoud van de controle over de activa na het graf. Een instrument dat vaak in vermogensplannen wordt gebruikt om de vermogensstroom te beheersen, is een trust onder levenden, beter bekend als een levend vertrouwen.
Een inter vivos trust is een juridisch document dat wordt gecreëerd terwijl de persoon waarvoor de trust is opgesteld, nog leeft. De activa zijn in naam van de levende trust genoemd door de eigenaar van de trust en worden door de eigenaar van de trust gebruikt of uitgegeven terwijl ze in leven zijn.
Zodra de trust-eigenaar overlijdt, krijgen de aangewezen begunstigden van de trust toegang tot de activa, die vervolgens worden beheerd door een opvolger-trustee. Een levend vertrouwen wordt gecreëerd als een herroepbaar of onherroepelijk, en elk type inter-vivos-vertrouwen heeft een specifiek doel.
Belangrijkste leerpunten
- Een herroepbaar levend vertrouwen is een vertrouwensdocument dat is gemaakt door een persoon en dat in de loop van de tijd kan worden gewijzigd.
- Herroepbare levende trusts worden gebruikt om erfrecht te voorkomen en om de privacy van de trusthouder en begunstigden van de trust te beschermen.
- Een onherroepelijk levend vertrouwen is een vertrouwensdocument dat niet kan worden gewijzigd nadat het is ondertekend.
- Onherroepelijke trusts bieden bescherming van de staats- en federale successierechten aan de aangewezen begunstigden die de activa in de trust erven.
- Activa met een onherroepelijk levend vertrouwen worden in geval van een rechtszaak beschermd tegen schuldeisers. 1
Herroepbaar Living Trust
Een herroepbaar levend vertrouwen is een vertrouwensdocument dat is gemaakt door een persoon en dat in de loop van de tijd kan worden gewijzigd. Aangewezen begunstigden, activa, verdeling van die activa en toegewezen trustees kunnen op verzoek van de trusthouder op elk moment worden gewijzigd nadat de trust is gevestigd of terwijl deze van kracht is.
Evenzo, als de trust-eigenaar besluit dat het vertrouwen niet langer geschikt is, kunnen ze deze helemaal intrekken. Een wijziging in een herroepbaar levend vertrouwen wordt voltooid via een document voor het wijzigen van het vertrouwen dat is geïnitieerd door de eigenaar van het vertrouwen.
Herroepbare trusts worden onherroepelijk wanneer de eigenaar van het trustfonds overlijdt, of wanneer een specifieke bepaling in de oorspronkelijke trust plaatsvindt, zoals het overlijden van een echtgenoot.
Revocable Living Trust gebruikt
Herroepbaar levende trusts worden het meest gebruikt om te voorkomen dat probate en om de privacy van zowel de eigenaar en de begunstigden van de trust vertrouwen te beschermen. Herroepbare trusts kunnen ook worden gebruikt om een mentale handicap van de trust-eigenaar te plannen.
Hoewel herroepbare inter vivos-trusts de trust-eigenaar veel flexibiliteit bieden, is dit type trust niet geschikt voor alle behoeften op het gebied van vermogensplanning. Als een trust met de titel herroepbaar is, worden alle activa die worden gebruikt om de trust te financieren, beschouwd als de persoonlijke activa van de trust-eigenaar. Dit betekent dat herroepbare levende trustactiva niet worden beschermd tegen schuldeisers in het geval de trust-eigenaar wordt aangeklaagd, noch worden beschermd tegen staats- of federale successierechten wanneer de trust-eigenaar overlijdt.
Herroepbare levende trustactiva worden niet beschermd tegen schuldeisers in het geval de trust-eigenaar wordt aangeklaagd, noch worden ze beschermd tegen staats- of federale successierechten wanneer de trust-eigenaar overlijdt.
Onherroepelijk levend vertrouwen
Een onherroepelijk levend vertrouwen is een vertrouwensdocument dat niet kan worden gewijzigd nadat het is ondertekend. Aangewezen trustees, begunstigden of voorzieningen binnen de trust blijven hetzelfde vanaf het moment dat de trust is opgericht totdat deze niet langer van toepassing is of niet langer wordt gefinancierd.
Een herroepbaar levend vertrouwen verandert in een onherroepelijk vertrouwen zodra de eigenaar van het vertrouwen overlijdt of zodra aan een specifieke bepaling van het herroepbare levende vertrouwen is voldaan. Specifieke bepalingen kunnen het overlijden van een echtgenoot, een bepaalde datum in de toekomst of een verandering van leven voor een aangewezen begunstigde zijn.2
Onherroepelijk Living Trust Gebruikt
Onherroepelijke trusts biedenbescherming van destaats- en federale successierechten aan de aangewezen begunstigden die de activa in de trust erven. Bovendien worden activa met een onherroepelijk levend vertrouwen beschermd tegen schuldeisers in geval van een rechtszaak.1
In meer complexe gevallen kunnen onherroepelijke levende trusts worden gebruikt voor donaties aan goede doelen, hetzij via een charitatieve restant trust of een charitatieve lead trust. Een onherroepelijk levend vertrouwen is alleen geschikt voor personen die bereid zijn de controle over hun bezittingen op te geven terwijl ze leven of voor degenen die betere vermogensbescherming nodig hebben.