Wat is de minimale kapitaaltoereikendheidsratio onder Bazel III?
Onder Bazel III is de minimale kapitaalratio die banken aan moeten houden 8%. De solvabiliteitsratio meet het kapitaal van een bank in verhouding tot haar risicogewogen activa. De verhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa bevordert een sterke kapitalisatie en een betere financiële veerkracht van banken over de hele wereld om het hoofd te bieden aan economische en financiële schokken en crises, zoals de wereldwijde recessie die toesloeg in 2008. Met een hogere kapitalisatie kunnen banken beter het hoofd bieden periodes van financiële stress in de economie.
Belangrijkste leerpunten
- Bazel III is een internationaal regelgevingsakkoord dat hervormingen uiteenzet die bedoeld zijn om de regelgeving, het toezicht en het risicobeheer in de banksector te verbeteren.
- Vanwege de impact van de kredietcrisis van 2008 moeten banken minimale kapitaalvereisten en leverage ratio’s handhaven.
- Onder Basel III moet Common Equity Tier 1 minimaal 4,5% van de risicogewogen activa (RWA) bedragen, terwijl Tier 1-kapitaal minimaal 6% en totaal kapitaal minimaal 8,0% moet zijn.
- De totale minimale kapitaalratio van beide niveaus, inclusief de kapitaalconserveringsbuffer, bedraagt 10,5%.
Basel III Kapitaaltoereikendheidsratio Minimumvereiste
De solvabiliteitsratio wordt berekend door het Tier 1-kapitaal toe te voegen aan het Tier 2-kapitaal en te delen door de risicogewogen activa. Tier 1-kapitaal is het kernvermogen van een bank, inclusief eigen vermogen en openbaar gemaakte reserves. Dit type kapitaal vangt verliezen op zonder dat de bank haar activiteiten hoeft te staken; Tier 2-kapitaal wordt gebruikt om verliezen op te vangen in geval van liquidatie.
Vanaf 2020 moet onder Bazel III de tier 1- en tier 2-minimumkapitaalratio van een bank (inclusief de kapitaalconserveringsbuffer) ten minste 10,5% van de risicogewogen activa-RWA bedragen). Dat combineert de totale kapitaaleis van 8% met de kapitaalconserveringsbuffer van 2,5%. De aanbeveling van de kapitaalconserveringsbuffer is bedoeld om kapitaal van banken op te bouwen, dat ze kunnen gebruiken in periodes van stress.
De Basel III-vereisten waren een reactie op de aanzienlijke zwakte in de financiële regelgeving die aan het licht kwam in de nasleep van de financiële crisis van 2008, waarbij toezichthouders probeerden bankliquiditeit op te bouwen en de hefboomwerking te beperken.
Bazel III voorbeeld
Stel dat Bank A $ 5 miljoen aan Tier 1-kapitaal en $ 3 miljoen aan Tier 2-kapitaal heeft. Bank A leende $ 5 miljoen aan ABC Corporation, dat 25% risicovol is, en $ 50 miljoen aan XYZ Corporation, dat 55% risicovol is.
Bank A heeft risicogewogen activa van $ 28,75 miljoen ($ 5 miljoen * 0,25 + $ 50 miljoen * 0,55). Het heeft ook een kapitaal van $ 8 miljoen ($ 5 miljoen + $ 3 miljoen). De resulterende totale kapitaalratio is 27,83% ($ 8 miljoen / $ 28,75 miljoen * 100) en de Tier 1-ratio is 17,39% ($ 5 miljoen / $ 28,75 miljoen * 100). Daarom bereikt Bank A de minimale kapitaaltoereikendheidsratio’s onder Bazel III.
Basel III minimale hefboomratio
Een andere belangrijke wijziging van de kapitaalnormen van het Bazel III-akkoord was een vermindering van de overmatige hefboomwerking van de banksector. Voor deze doeleinden betekent bancaire hefboomwerking het aandeel van de kapitaalmaatstaf van een bank en haar blootstellingsmaatstaf. Het Bazels Comité besloot tot nieuwe hefboommetingen en -vereisten omdat het ‘van mening was dat een eenvoudig kader voor de hefboomratio van cruciaal belang is en complementair is aan het op risico gebaseerde kapitaalraamwerk en dat de hefboomwerking zowel op de balans als buiten de balans adequaat moet worden weergegeven. bronnen van de hefboomwerking van banken. “
Bazel III bouwt voort op de structuur van Bazel II, maar introduceert hogere normen voor kapitaal en liquiditeit, waardoor het toezicht op en het risicobeheer van de financiële sector worden vergroot.
Het Bazels Comité introduceerde nieuwe wetgeving om de activiteiten van de zogenaamde mondiaal systeemrelevante banken (G-SIB’s), ook bekend als systeemrelevante financiële instellingen (SIFI’s), te richten en te beperken. Dit zijn de klassieke banken die te groot zijn om failliet te gaan, alleen op wereldschaal. In de Verenigde Staten zijn dergelijke banken onderworpen aan intensieve stresstests en excessieve regelgeving. De Fed heeft een aanvullende hefboomratio van minimaal 3% uitgegeven voor banken met meer dan $ 250 miljard aan geconsolideerde totale activa en 5% voor banken met meer dan $ 700 miljard, inclusief SIFI’s zoals JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley en Bank of New York Mellon.
De Basel III-hefboomvereisten werden uiteengezet in verschillende fasen die begonnen in 2013. De tweede fase, openbaarmaking van hefboomratio’s, was oorspronkelijk gepland voor vrijwillige implementatie in januari 2015, maar werd uiteindelijk vertraagd. Daaropvolgende aanpassingsfasen bepaalden eventuele kalibraties of uitzonderingen die nodig waren. De huidige vrijwillige implementatie is gepland voor 1 januari 2022.8