In welke branches is de gemiddelde afhaalperiode het belangrijkst?
De bedrijfstakken waarin de gemiddelde incassotermijn – de mediaan hoeveelheid tijd die een bedrijf nodig heeft om zijn vorderingen te innen – het belangrijkst is, zijn die waarin vorderingen het grootste deel van de kasstromen uitmaken. Deze bedrijfstakken omvatten banken en financiële instellingen, autodealers, detailhandel, bouw en professionele dienstverlening. Er zijn echter veel andere industrieën waarvoor het belangrijk is.
Gemiddelde collectie periode
De gemiddelde incassotermijn van een bedrijf weerspiegelt de efficiëntie van het beheer van debiteuren. Het kan worden berekend door de totale verkoop op krediet te nemen en die te delen door het veelvoud van de gemiddelde vorderingen en het aantal dagen in de periode.
Stel dat een bedrijf in een jaar een totale netto kredietomzet had van $ 250.000 (weergegeven als 365 dagen). Het gemiddelde debiteurensaldo over diezelfde periode was $ 75.000. De vergelijking van de gemiddelde verzamelingsperiode kan als volgt worden opgesteld:
In dit geval is de gemiddelde ophaalperiode 109,5 dagen. Hoe kleiner dit aantal, hoe efficiënter een analist zijn debiteurenbeheer zou kunnen interpreteren.
Soorten industrieën en debiteurenbeheer
Alle bedrijven willen graag een verkorte gemiddelde incassotermijn op hun vorderingen. Niet elk bedrijf gaat echter op dezelfde manier om met verkoop op krediet en vorderingen.
Neem bijvoorbeeld de land- en bosbouw. De producten die deze industrie produceert, worden meestal in bulk verkocht aan grote retailers of overheden. Deze bedrijven hebben doorgaans gevestigde relaties en uitstekende contractuele middelen. De gemiddelde ophaalperiode kan in deze gevallen wat langer zijn, ook al is deze net zo belangrijk als elke andere bedrijfstak.
Bouw- en vastgoedbedrijven zijn afhankelijk van voldoende cashflow om materialen te kopen en arbeid in te zetten voor projecten die niet meteen inkomsten genereren. Een woning genereert normaal gesproken pas inkomsten nadat het gebouw is opgeleverd. Dit legt veel nadruk op correcte en tijdige facturering. Bovendien neigt huurvastgoed naar een constante behoefte aan cashflow; slecht debiteurenbeheer kan niet lang worden getolereerd.
Medische en zorgbedrijven hebben een unieke uitdaging, aangezien een groot aantal medische betalingen via derden verloopt. Dit levert een groot moreel risico op bij de ontvangers van medische diensten, aangezien hun consumptie niet de volledige kosten van de dienstverlening draagt. Zorgverleners moeten bovenop de collecties staan om de deuren open te houden voor niet-betalende klanten.
De groothandelssector is berucht om zijn slechte incassopraktijken en achterstallig gedrag bij zijn klanten. Zelfs als de gemiddelde ophaalperiodes kleiner zijn dan in veel andere bedrijfstakken, zijn de marges voor groothandelsdistributeurs zo klein dat kleinere periodes mogelijk toch minder efficiënt zijn.
Geen enkele branche vindt incasso echter belangrijker dan een bank. Banken genereren een groot deel van hun inkomen met rentedragende leningen. Slechte incassopraktijken zouden snel een onheil betekenen voor een bank (of een andere financiële kredietverstrekker) met een enorme portefeuille aan hypotheken of autoleningen.