Intrekkingstraf
Wat is een intrekkingsboete?
Een opnameboete verwijst naar elke boete die een persoon oploopt voor vervroegde opname van een rekening die ofwel voor een bepaalde periode is vergrendeld, zoals in een termijndeposito bij een financiële instelling, of waar dergelijke opnames onderhevig zijn aan wettelijke sancties, zoals van een individuele pensioenrekening (IRA).
Belangrijkste leerpunten
- Een opnameboete verwijst naar de kosten die aan een persoon worden opgelegd als deze een vroege opname uitvoert van een geblokkeerd of tijdspecifiek account.
- Een voorbeeld van een van deze accounts is een pensioenrekening zoals een IRA.
- De hoogte van een opnameboete is afhankelijk van veel factoren, waaronder het soort financieel instrument dat erbij betrokken is.
- In het geval van een IRA zijn er specifieke voorzieningen voor vervroegde uittreding zonder dat er een boete wordt geheven.
- De opnameboete voor het opnemen van geld van een IRA of andere pensioenrekeningen kan duur zijn.
Hoe een intrekkingsstraf werkt
Een opnameboete kan variëren afhankelijk van het type fondsen of financieel instrument dat erbij betrokken is, samen met andere factoren. De boete kan in de vorm zijn van verbeurdverklaring van rente of een werkelijk bedrag in dollars. Wanneer u een rekening opent of deelnemer wordt aan een pensioenplan, ontvangt u over het algemeen diepgaande documentatie waarin alle voorwaarden van de regeling of het contract worden beschreven. Dit omvat doorgaans details over wat een vervroegde opname inhoudt en welke boetes u eventueel zou oplopen als u besluit om een vervroegde opname van die rekening te doen.
Een vervroegde opname van een depositocertificaat (CD) bij de meeste financiële instellingen zou er bijvoorbeeld toe leiden dat de klant rente verliest voor een periode van één maand tot meerdere maanden. Over het algemeen geldt: hoe langer de looptijd van het oorspronkelijke depositocertificaat, hoe langer de rentevervalperiode.
Een alternatieve optie voor het nemen van een vervroegde opname is het nemen van een gekwalificeerde pensioenlening.
Intrekkingsboetes voor IRA-accounts
In het geval van IRA’s wordt voor opnames vóór de leeftijd van 59½ jaar een boete van 10% opgelegd. Natuurlijk moet u ook inkomstenbelasting betalen over het opgenomen bedrag – van een traditionele IRA of 401 (k) – aangezien het als belastbaar inkomen wordt beschouwd. Het bedrag dat u betaalt, is afhankelijk van uw totale jaarinkomen en de daaropvolgende belastingschijf.
Deonder bepaalde omstandigheden enkele uitzonderingen toe op de belastingboetes voor vroegtijdige opname van IRA-fondsen. De boetes kunnen bijvoorbeeld worden kwijtgescholden als het geld werd opgenomen omdat de persoon zijn baan heeft verloren en geld nodig heeft om de premie te betalen op zijn medische verzekeringspolis.
Ook kan een vervroegde opname worden vrijgesteld van belastingboetes als het geld wordt gebruikt voor collegegeld voor de rekeninghouder, zijn echtgenoot of een afhankelijke persoon. Er zijn bepaalde beperkingen en voorwaarden van toepassing, dus het is belangrijk om de regels van de IRS te bekijken voordat u actie onderneemt met betrekking tot het vroegtijdig opnemen van geld van een IRA-account.
Speciale overwegingen
Het is belangrijk op te merken dat een gekwalificeerd plan, zoals een 401 (k), verschillende regels en straffen kan hebben voor vroege distributies in vergelijking met een traditionele IRA. De uitzondering voor vroege opname voor IRA’s is bijvoorbeeld niet van toepassing op gekwalificeerde plannen voor mensen die werkloos zijn en IRA-fondsen willen gebruiken voor ziekteverzekeringspremies.
De opnameboete voor het opnemen van geld van een IRA of andere rekeningen kan hoog zijn, dus het is verstandig om andere strategieën te overwegen om de benodigde fondsen te verkrijgen die niet de mogelijkheid van een aanzienlijke boete met zich meebrengen.
Een alternatieve optie zou kunnen zijn om een gekwalificeerde lening voor een pensioenplan af te sluiten. De opbrengsten van dat type lening zijn niet belastbaar als de lening aan bepaalde regels voldoet en de terugbetaling volgens het vereiste schema en de voorwaarden verloopt.