Intrekking
Wat is een herroeping?
Een opname omvat het verwijderen van geld van een bankrekening, spaarplan, pensioen of trust. In sommige gevallen moet aan voorwaarden worden voldaan om geld zonder boete op te nemen, en een boete voor vervroegde opname ontstaat meestal wanneer een clausule in een beleggingscontract wordt verbroken.
Hoe een herroeping werkt
Een opname kan worden uitgevoerd over een bepaalde periode in vaste of variabele bedragen of in één keer en als geldopname of opname in natura. Een opname in geld vereist het omzetten van de tegoeden van een rekening, plan, pensioen of trust in contanten, meestal door middel van een verkoop, terwijl een opname in natura eenvoudigweg het in bezit nemen van activa inhoudt zonder deze in contanten om te zetten.
Voorbeelden van uitbetalingen
Sommige pensioenrekeningen, bekend als IRA’s, hebben speciale regels die de timing en bedragen van opnames regelen. Begunstigden moeten bijvoorbeeld op 72-jarige leeftijd beginnen met het nemen van de vereiste minimumverdeling (RMD) of opname van een traditionele IRA. Anders wordt de persoon die de rekening bezit een boete opgelegd die gelijk is aan 50% van de RMD.
Aan de andere kant, op enkele uitzonderingen na, moet een rekeninghouder afzien van het opnemen van geld tot hij ten minste 59½ jaar oud is, anders neemt de Internal Revenue Service 10% van het opnamebedrag in als boete. Financiële instellingen berekenen de RMD op basis van de leeftijd van de eigenaar, het rekeningsaldo en andere factoren.
Belangrijkste leerpunten
- Een opname omvat het verwijderen van geld van een bankrekening, spaarplan, pensioen of trust.
- Sommige rekeningen werken niet als gewone bankrekeningen en brengen kosten met zich mee voor het vroegtijdig opnemen van geld.
- Zowel depositocertificaten als individuele pensioenrekeningen hebben te maken met opnameboetes als de rekeningen vóór de vastgestelde tijd worden ingetrokken.
In 2013 heeft de IRS statistieken samengesteld over IRA’s en mensen die vroegtijdig geld opnemen. Tijdens het belastingjaar 2013 betaalden meer dan 690.000 mensen boetes voor vervroegde opnames, wat veel lager was dan de 1,2 miljoen in 2009.
Speciale overwegingen
Het bedrag aan boetes daalde in diezelfde periode van $ 456 miljoen naar $ 221 miljoen. Mensen die tussen $ 50.000 en $ 75.000 verdienden, en vervolgens $ 100.000 tot $ 200.000, maakten de meeste vroege opnames van IRA’s. Ondanks deze enorme aantallen zijn pensioenrekeningen voor beleggers niet de enige manier om op een later tijdstip geld te verdienen met opnames.
Een opname kan worden uitgevoerd over een bepaalde periode in vaste of variabele bedragen of in één keer.
Naast een IRA-opname bieden banken doorgaans depositocertificaten (CD) aan als een manier voor beleggers om rente te verdienen. Cd’s trekken hogere rentetarieven dan traditionele spaarrekeningen, maar dat komt omdat het geld een minimale tijd in het bezit van de bank blijft. CD’s rijpen na een bepaalde tijd, en dan kan iemand betalingen van de rekening opnemen, inclusief eventuele rente die gedurende de periode is opgebouwd.
De straffen voor vroegtijdige opnames van cd’s zijn hoog. Als iemand zich vroegtijdig terugtrok uit een eenjarige CD, was de gemiddelde boete zes maanden rente. Voor een cd van vijf jaar was de typische boete 12 maanden rente. Als iemand vroegtijdig geld heeft opgenomen van een cd van drie maanden, omvatte de boete de volledige opgebouwde rente van drie maanden op de rekening.
Sommige boetes van banken gingen over in het nemen van een klein percentage, zoals 1% of 2%, van de hoofdsom die in een cd werd geïnvesteerd. Banken beoordelen boetes voor vervroegde opname in verhouding tot de tijd dat een belegger het geld op de rekening moet laten staan, wat betekent dat een CD op langere termijn een hogere boete krijgt.