Kan ik aandelen doneren aan een goed doel?
Het schenken van aandelen in plaats van contant geld als donatie aan een organisatie kan beide partijen enorm ten goede komen. U zult zien dat veel liefdadigheidsinstellingen, ziekenhuizen, scholen en andere non-profitorganisaties aandelen als geschenk of donatie accepteren.
Belangrijkste leerpunten
- Veel non-profitorganisaties, zoals ziekenhuizen, scholen en diverse andere organisaties, accepteren aandelen als een geschenk of donatie.
- Het schenken van aandelen resulteert vaak in een grotere donatie aan de organisatie, omdat de gift fiscaal aftrekbaar is en er geen vermogenswinstbelasting hoeft te worden betaald.
- Als uw aandeel in waarde is gestegen sinds de aankoop, verdient het direct doneren ervan de voorkeur, maar als het waarde verloren gaat, kan het voordeliger zijn om het eerst te verkopen en vervolgens de winst te schenken, zodat de gever het belastingverlies kan dragen.
Fiscale voordelen van het schenken van aandelen aan een goed doel
Als de waarde vanaf het moment van aankoop in waarde is gestegen, kan de eigenaar voorkomen dat hij de vermogenswinstbelasting moet betalen door de zekerheid aan een andere partij te schenken. Wanneer de beveiliging wordt gedoneerd aan een charitatieve organisatie, zal het totale bedrag nog steeds in aanmerking voor een fiscale aftrek. Omdat belasting wordt vermeden over de aandelenschenking, kan de schenker een grotere schenking doen.
Stel dat u op zoek was naar een donatie van $ 1.000 aan een goed doel. U kunt contant geld geven of aandelen doneren. Laten we aannemen dat u aandelen hebt gekocht voor een oorspronkelijke aankoopprijs van $ 700, maar dat het nu $ 1.128,55 waard is. Laten we, om het simpel te maken, aannemen dat de vermogenswinstbelasting 30% van de waardering van het aandeel is. Verkoop van de aandelen voor contanten zou ongeveer $ 1.000 opleveren na vermogenswinstbelasting (1.128,55 – (1.128,55 – 700) * 0,30).
In dit geval maakt het voor uw winst niet uit of u de volledige aandelen doneert of contant geld geeft, aangezien beide keuzes u $ 1.000 kosten. Het goede doel kan echter meer voordeel halen uit een aandelendonatie, aangezien ze een geschenk ter waarde van $ 1.128,55 ontvangen in plaats van $ 1.000 in contanten.
Een ding om op te merken, als u de aandelen langer dan een jaar vasthoudt voordat u deze weggeeft, kunt u de volledige marktwaarde van de gedoneerde aandelen aftrekken. Als dit niet het geval is, is uw aftrek beperkt tot de kostenbasis als het korter dan een jaar is aangehouden.
Als u een aandeel aanhoudt dat wordt verhandeld voor minder dan u ervoor heeft betaald, is het meestal beter om eerst te verkopen voordat u het geld aan een goed doel schenkt. Hierdoor kunt u het verlies fiscaal meenemen.
Inzicht adviseur
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Een van de beste manieren om aan een goed doel te geven, is door middel van zeer gewaardeerde aandelen. Hier is hoe het werkt:
Neem contact op met het goede doel waaraan u wilt doneren. Velen zullen een effectenrekening hebben bij een van de grotere beursvennootschappen. Ze zullen u overboekingsinstructies geven om de voorraad over te dragen. Zorg ervoor dat uw beursvennootschap weet dat u de aandelen niet wilt verkopen, maar in plaats daarvan een “overdracht in natura” aan het goede doel wilt. Op deze manier kan de liefdadigheidsinstelling de aandelen verkopen en het geld gebruiken voor liefdadigheidsdoeleinden zonder belasting te hoeven betalen over de winst.
Als u een aandeel heeft met een ingebouwd verlies, doneer deze dan niet “in natura”. Verkoop in plaats daarvan de aandelen en neem het verlies op uw persoonlijke belastingaangifte. Geef de opbrengst aan het goede doel, dat als gespecificeerde aftrek op uw schema A komt te staan.