Bereken de verhouding tussen kapitaal en risico gewogen activa voor een bank in Excel
Er zijn tal van financiële ratio’s die helpen bij het bepalen van de financiële gezondheid van een bedrijf. Een van de belangrijkste financiële ratio’s, die zorgvuldig wordt bekeken door toezichthouders, is de ratio kapitaal / risico gewogen activa, of de ratio kapitaaltoereikendheid, van een bank.
Deze ratio meet de financiële stabiliteit van een bank door het beschikbare kapitaal te meten als een percentage van de risicogewogen kredietblootstelling. Het doel is om spaarders te beschermen en financiële stabiliteit te bevorderen. U kunt de verhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa van een bank berekenen in Microsoft Excel zodra u het Tier 1- en Tier 2-kapitaal en de risicogewogen activa hebt bepaald.
Definities van de variabele termen
Laten we eerst onze variabelen definiëren. Het Tier 1-kapitaal van een bank is het kernkapitaal, dat wordt gebruikt wanneer het verliezen moet opvangen zonder zijn activiteiten te staken. Het omvat het eigen vermogen en de openbaar gemaakte reserves. Het Tier 2-kapitaal van een bank is het aanvullende kapitaal, zoals niet-openbaar gemaakte reserves en achtergestelde schulden. Tier 2 kapitaal is minder veilig dan Tier 1-kapitaal. De risicogewogen activa van een bank zijn de activa, gewogen naar hun risiconiveau, die worden gebruikt om het minimale kapitaalbedrag te bepalen dat moet worden aangehouden om het risico op insolventie te verminderen.
De formule voor de verhouding tussen kapitaal en risico gewogen activa
De formule voor het berekenen van de verhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa is:
Kapitaal-naar-risico gewogen activa = (Tier 1-kapitaal + Tier 2-kapitaal) / risicogewogen activa)
Berekening vande kapitaal-naar-risico gewogen activa-ratio in Excel
Om de verhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa van een bank in Excel te berekenen, begint u door eerst “Tier 1-kapitaal” en “Tier 2-kapitaal” in de cellen A2 en A3 in te voeren. Voer vervolgens “Risicogewogen activa” in cel A4 en “Kapitaal-naar-risico gewogen activa ratio” in cel A5 in.
Stel dat u de verhoudingen tussen twee banken, bank A en bank B, wilt vergelijken. Voer “Bank A” en “Bank B” in de cellen B1 en C1 in. Voer vervolgens de overeenkomstige waarden in voor het Tier 1-kapitaal van Bank A, het Tier 2-kapitaal en de risicogewogen activa in de cellen B2 tot en met B4. Voer vervolgens de overeenkomstige waarden in voor het Tier 1-kapitaal van Bank B, het Tier 2-kapitaal en de risicogewogen activa in de cellen C2 tot en met C4.
De resulterende verhouding tussen kapitaal en risico gewogen activa van Bank A wordt berekend door de formule “= (B2 + B3) / B4)” in cel B5 in te voeren. De resulterende kapitaal / risicogewogen activa-ratio van Bank B wordt berekend door “= (C2 + C3) / C4)” in cel C5 in te voeren.
Het komt neer op
Zodra een persoon de kapitaal / risicogewogen activa-ratio van een bank heeft berekend, kan hij deze gebruiken om te beoordelen of de bank voldoende kapitaal heeft om eventuele verliezen op te vangen voordat hij insolvent wordt en depositogelden verliest. Het is cruciaal voor een bank om deze ratio te bewaken, zodat ze zich bewust is van haar kapitaaltoereikendheid en in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Als alle banken zich aan deze ratio houden en passende maatregelen nemen, kan bij een eventuele economische neergang een nationale financiële crisis worden voorkomen. Banken met een hoge verhouding tussen kapitaal en risico gewogen activa worden als veilig en financieel stabiel beschouwd.