Hoe heft Amazon belastingen op zijn producten?

Als u producten online verkoopt, moet u ervoor zorgen dat u voldoet aan het groeiende web van online verkoopbelastingwetten in de Verenigde Staten. Vroeger was het zo dat als je een product online verkocht, de consument wegliep zonder omzetbelasting te betalen en de verkoper belastinginning en -afdracht moest vermijden. De zaken zijn nu anders, en niemand wordt meer beïnvloed dan Amazon.com (NASDAQ: AMZN ), ’s werelds grootste online retailer en voormalig hoofdplaats om goederen te kopen zonder de lokale overheidsbelastingen op de verkoop te vermijden.

Technisch gezien heft Amazon geen omzetbelasting omdat alleen overheden belasting kunnen heffen. Wat Amazon kan doen, is het opzetten van processen en systemen waarmee belastingen worden geheven op online transacties. Aangezien er geen federale omzetbelasting is in de Verenigde Staten, betekent dit dat Amazon moet voldoen aan de talloze verschillende belastingjurisdicties van de staat.

Hoe Amazon-omzetbelasting wordt berekend en beoordeeld

De wetten rond online verkoopbelastingen verschillen van land tot land. In Colorado moeten Amazon.com-aankopen bijvoorbeeld een omzetbelasting van 2,9% bevatten,  wat veel lager is dan in Illinois, dat een basistarief van 6,25% in rekening brengt plus wat gemeenten of steden ook in rekening brengen, vaak 1% extra.  Natuurlijk betalen consumenten de belasting, niet Amazon, maar het bedrijf moet tijd en middelen besteden aan het incassoproces.

Regionale onlineverkoopbelastingen maken deel uit van een evoluerend onderwerp, en het systeem heeft opmerkelijke veranderingen ondergaan toen de deelstaatregeringen de online retail inhaalden. In augustus 2016 hebben 28 staten omzetbelasting geheven op producten die via Amazon.com worden verkocht, waaronder Californië, Texas, Illinois en New York. Dat aantal was gestegen van 23 staten in 2013. Eind 2015 woonde ongeveer 80% van de Amerikaanse bevolking in staten waar Amazon omzetbelasting haalde.

Belastingvrij winkelen op Amazon eindigde officieel in 2017 toen de online retailer omzetbelasting begon te innen op aankopen in de laatste staten waar hij dat nog niet deed.  Vier andere staten – Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon – heffen geen omzetbelasting en Alaska heeft gemeentelijke omzetbelasting, maar geen staatsbelasting.  

Amazon-omzetbelasting voor verkopers

Amazon is niet de enige entiteit die zich zorgen moet maken over belastingen voor online aankopen. Elke Amazon-verkoper moet ook omzetbelasting betalen en elke externe verkoper die dit vergeet, kan met ernstige belastingverplichtingen worden geconfronteerd.  Dit is nog steeds een nieuwe en onbekende verantwoordelijkheid voor verkopers, en velen hebben het mis of negeren het helemaal.

Amazon-verkopers moeten drie variabelen kunnen identificeren: waar de verkoper een zakelijke aanwezigheid of belastingnexus heeft, wie de belasting int en hoe, en hoe het proces van belastingafdracht werkt.

Tax nexus, een van de vier pijlers van de Amerikaanse wet op de omzetbelasting, hangt af van de staat of locatie waarin de verkoper zaken doet, niet waar de koper zich bevindt of hoe het product tussen de twee beweegt. Als een verkoper fysieke locaties heeft in meerdere rechtsgebieden, of het nu gaat om kantoren of winkels in winkels, moet de verkoper op de hoogte zijn van de verschillende belastingwetten in elk rechtsgebied. Dit kan tijdrovend en verwarrend zijn, omdat de belastingwetten in het hele land aanzienlijk verschillen. Bepaalde staten hebben wetgeving uitgevaardigd, of zogenaamde “Amazon-wetten”, die vereist dat alle online verkopers omzetbelasting innen. Deze wetten gelden zelfs voor verkopers die niet fysiek aanwezig zijn in de staat.

Het innen van omzetbelasting kan worden gedaan door de verkopers zelf of via Amazon, waardoor verkopers kunnen kiezen voor een geautomatiseerd programma, dat Amazon aanbiedt voor een vergoeding van 2,9%.  De verkoper is nog steeds verantwoordelijk voor het verzamelen en toevoegen van belastingidentificatienummers van elk van zijn nexuses.

Het komt neer op

Belastingafdracht, of het proces waarbij geïnde belastingen naar de overheid worden gestuurd, is een van de meest uitdagende aspecten van het verkopen van een goed, vooral voor kleine bedrijven. Dit komt omdat het overmaken van belasting tijdrovend kan zijn en gemakkelijk fout kan worden gemaakt. Verkopers worden aangemoedigd om softwareoplossingen van derden te gebruiken om ervoor te zorgen dat belastingen volledig en op tijd worden betaald, of om zelfs een belastingadviseur te raadplegen om de juridische termen te doorzoeken.