Gezamenlijke terugkeer
Wat is een gezamenlijk rendement?
Een gezamenlijke aangifte is een belastingaangifte die is ingediend bij de Internal Revenue Service (IRS) op het nieuwe, vereenvoudigdeformulier 1040 (vanaf 2018) door twee gehuwde belastingbetalers van wie de aangiftestatus is: gehuwd samen indienen (MFJ) of door een weduwe belastingplichtige wiens aangiftestatus is in aanmerking komende weduwe of weduwnaar (QW). Een gezamenlijke aangifte stelt deze belastingplichtigen in staat om hun belastingplicht te combineren en hun inkomsten, aftrekposten en tegoeden op dezelfde gezamenlijke aangifte te rapporteren.
Belangrijkste leerpunten
- Een gezamenlijke belastingaangifte is voor gehuwde paren en biedt een aantal belastingvoordelen ten opzichte van trouwen en afzonderlijk indienen.
- Om in aanmerking te komen voor de status van gezamenlijke aanvraag, moet u getrouwd zijn in het jaar dat u gezamenlijk de aanvraag indient.
- Indieners die onlangs een echtgenoot hebben verloren, komen ook in aanmerking voor het belastingvoordeel van gezamenlijk indienen door zich aan te melden als gekwalificeerde weduwe of weduwnaar.
Hoe een gezamenlijke terugkeer werkt
Een gezamenlijke aangifte stelt in aanmerking komende belastingbetalers in staat om hun belastingen te berekenen met behulp van gunstige belastingtarieven voor de gezamenlijke aangifte, belastingtarieven en belastingvoordelen. Als gevolg hiervan betalen gehuwde paren die een gezamenlijke aangifte indienen, over het algemeen een lagere totale belasting dan gehuwde paren die twee afzonderlijke aangiften indienen.
Wie komt in aanmerking om een gezamenlijke aangifte in te dienen
Om een gezamenlijke aangifte in te dienen, moet de aangiftestatus van de belastingbetaler ofwel Married Filing Jointly (MFJ) of Qualifying Widow / er (QW) zijn. Om in aanmerking te komen voor de aangiftestatus gehuwd aangifte gezamenlijk (MFJ), moeten de belastingbetalers wettelijk met elkaar getrouwd zijn op of voor de laatste dag van het belastingjaar en moeten beiden instemmen met het indienen en ondertekenen van de gezamenlijke aangifte.
Om in aanmerking te komen als kwalificerende weduwe / weduwnaar (QW), moet de echtgenoot van de belastingplichtige zijn overleden in een van de twee voorgaande belastingjaren en moet de belastingbetaler een huishouden onderhouden voor een kind ten laste.
Ook kunnen niet-ingezeten vreemdelingen over het algemeen niet gezamenlijk als gehuwde aangifte indienen als een van de echtgenoten op enig moment tijdens het belastingjaar een niet-ingezeten vreemdeling was.
Definitie van getrouwd in een gezamenlijke terugkeer
Of belastingbetalers op de laatste dag van het belastingjaar als getrouwd worden beschouwd, wordt bepaald door de wet van de toepasselijke staat of jurisdictie. Huwelijken van hetzelfde geslacht die legaal zijn aangegaan, worden erkend voor alle federale belastingdoeleinden.
Belastingbetalers die scheiden of uit elkaar gaan op grond van een echtscheidingsvonnis of afzonderlijke alimentatie die op enig moment tijdens het belastingjaar definitief is, worden gedurende dat hele jaar als ongehuwd beschouwd en kunnen geen gezamenlijke aangifte indienen.
Voordelen van een gezamenlijke terugkeer
Belastingbetalers die getrouwd zijn en niet weduwe zijn, moeten kiezen uit twee aangiftestatussen: gehuwde aangifte gezamenlijk (MFJ) of gehuwd aangifte afzonderlijk (MFS). Gezamenlijk indienen zal waarschijnlijk resulteren in minder belasting als een echtgenoot het grootste deel van het inkomen verdient en de aftrekposten niet worden gespecificeerd.
Afzonderlijk indienen kan resulteren in minder belasting als beide echtgenoten hetzelfde inkomen verdienen en als een of beide medische kosten, verliezen door slachtoffers of diverse aftrekposten hebben, aangezien de gezamenlijke en afzonderlijke belastingtarieven waarschijnlijk hetzelfde zullen zijn en aangezien de aangepaste bruto-inkomensbodems lager zullen zijn.. Elke keer dat beide echtgenoten een belastbaar inkomen verdienen, moet de belasting zowel gezamenlijk als afzonderlijk worden berekend en moet een aangifte worden ingediend met de status die de laagste belasting oplevert.