Aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI)
Wat is het aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI)?
Gewijzigd aangepast bruto-inkomen (MAGI) is een belangrijk getal. Allereerst bepaalt het of u kunt bijdragen aan een Roth IRA en of u IRA-bijdragen kunt aftrekken.1 Het is ook van invloed op het feit of u in aanmerking komt voor bepaalde belastingvoordelen op het gebied van onderwijs en inkomstenbelastingvoordelen. Bovendien stelt het vast dat u in aanmerking komt voor op inkomen gebaseerde Medicaid en gesubsidieerde ziektekostenverzekeringsplannen op de Health Insurance Marketplace.
Hoe belangrijk dit nummer ook is, u vindt het niet op uw belastingaangifte. Je zult een aantal cijfers moeten kraken om je MAGI te vinden.
MAGI kan worden gedefinieerd als het gecorrigeerde bruto-inkomen van uw huishouden met eventuele belastingvrije rente-inkomsten en bepaalde aftrekkingen die worden toegevoegd. De Internal Revenue Service (IRS) gebruikt MAGI om vast te stellen of u in aanmerking komt voor bepaalde belastingvoordelen. Met name bepaalt MAGI:
- Als u kunt bijdragen aan een Roth IRA
- Als u uw traditionele IRA-bijdragen kunt aftrekken als u en / of uw echtgenoot een pensioenplan op het werk heeft
- Uw recht op premiekorting, Health Insurance Marketplace
U kunt bijvoorbeeld bijdragen aan een traditionele IRA, ongeacht hoeveel geld u verdient. U kunt die bijdragen echter niet aftrekken wanneer u uw belastingaangifte indient als uw MAGI de limieten overschrijdt die zijn vastgesteld door de IRS en u en / of uw echtgenoot een pensioenplan op het werk hebben.
Belangrijkste leerpunten
- Uw MAGI bepaalt of – en hoeveel – u kunt bijdragen aan een Roth IRA en of u uw traditionele IRA-bijdragen kunt aftrekken.2
- Om uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) te berekenen, neemt u uw aangepast bruto-inkomen (AGI) en voegt u bepaalde aftrekkingen toe.
- Het is normaal dat uw AGI en MAGI vergelijkbaar zijn.
Hoe het aangepaste aangepaste bruto-inkomen werkt
Het bepalen van uw MAGI is een proces in drie stappen:
- Bereken uw bruto-inkomen voor het jaar
- Bereken uw aangepast bruto inkomen (AGI)
- Voeg bepaalde aftrekkingen toe om uw MAGI5 te vinden
Bereken uw bruto inkomen
Uw bruto inkomen omvat alles wat u gedurende het jaar heeft verdiend met:
- Alimentatie
- Bedrijfsinkomsten
- Meerwaarden
- Dividenden
- Interesseren
- Bedrijfsinkomen
- Huur- en royalty-inkomsten
- Pensioeninkomen
- Tips
- Lonen12
Er zijn twee scenario’s waarin alimentatiebetalingen niet als bruto-inkomen worden beschouwd. De eerste is als uw echtscheidingsovereenkomst is uitgevoerd na 2018. De tweede is als uw echtscheidingsovereenkomst is uitgevoerd vóór 2019 maar later is gewijzigd om uitdrukkelijk te vermelden dat dergelijke betalingen niet aftrekbaar zijn voor de betaler.
Uw bruto-inkomen wordt weergegeven op regel 9 van formulier 1040.
Bereken uw AGI (of vind deze op uw belastingaangifte)
Uw aangepast bruto-inkomen (AGI) is belangrijk omdat dit het totale belastbare inkomen is dat wordt berekend voordat rekening wordt gehouden met gespecificeerde of standaard aftrekkingen, vrijstellingen en tegoeden. Hierin staat hoe u gebruik kunt maken van verschillende heffingskortingen en vrijstellingen. AGI heeft bijvoorbeeld invloed op het bedrag dat u kunt claimen voor de kinderkorting.
Uw aangepast bruto-inkomen is gelijk aan uw bruto-inkomen, verminderd met bepaalde aftrekbare kosten, waaronder:
- Bepaalde zakelijke uitgaven voor uitvoerende artiesten, reservisten en betaalde overheidsfunctionarissen
- Uitgaven voor opvoeder
- De helft van de eventuele zelfstandigenbelastingen
- Premies ziektekostenverzekering (als u zelfstandige bent)
- Bijdragen voor gezondheidsspaarrekening (HSA)
- Verhuiskosten voor leden van de strijdkrachten die wegens actieve dienst verhuizen
- Sancties bij vervroegde opname van spaargeld
- Pensioenplanbijdragen (inclusief IRA’s en bijdragen voor zelfstandige pensioenregelingen)
- Rente op studielening
- Collegegeld en tarieven12
U kunt de wiskunde uitvoeren om uw AGI te bepalen, of u kunt deze vinden op regel 11 van formulier 1040.
Voeg bepaalde aftrekkingen toe
Om uw MAGI te vinden, neemt u uw AGI en voegt u weer toe:
- Eventuele inhoudingen die u heeft genomen voor IRA-bijdragen en belastbare socialezekerheidsbetalingen
- Exclusief buitenlands inkomen
- Rente van EE-spaarobligaties die worden gebruikt om uitgaven voor hoger onderwijs te betalen
- Verliezen uit een partnerschap
- Passief inkomen of verlies
- Huurverliezen
- De uitsluiting voor adoptiekosten
Veel van deze inhoudingen worden niet vaak gebruikt, dus uw MAGI en AGI kunnen vergelijkbaar of zelfs identiek zijn.
Speciale overwegingen voor MAGI
Roth IRA’s
Om bij te dragen aan een Roth IRA, moet uw MAGI lager zijn dan de limieten die zijn gespecificeerd door de IRS. Als u zich binnen de inkomensgrens bevindt, wordthet werkelijke bedrag dat u kunt bijdragen ook bepaald door uw MAGI. Als uw MAGI de toegestane limieten overschrijdt, worden uw bijdragen afgebouwd.
Dit zijn de Roth IRA-inkomensgrenzen voor 2019:
Hier is een overzicht van de Roth IRA-inkomenslimieten voor 2020:
Houd er rekening mee datals u meer bijdraagt dan u mag, u de teveel betaalde bijdragen moet verwijderen. Anders wordt u geconfronteerd met een fiscale boete. Overtollige bijdragen worden belast tegen een tarief van 6% per jaar zolang het te veel betaalde bedrag in uw IRA blijft.
Traditionele IRA’s
Uw MAGI en of u en uw echtgenoot pensioenplannen op het werk hebben, bepalen of u traditionele IRA-bijdragen kunt aftrekken. Als geen van beide echtgenoten gedekt is door een plan op het werk, kunt u de volledige aftrek nemen tot het bedrag van uw premiegrens. Als een van beide echtgenoten echter een plan op het werk heeft, kan uw aftrek beperkt zijn.
Hier is een overzicht van de traditionele IRA-inkomenslimieten voor 2019:8
Hier is een overzicht van de traditionele IRA-inkomenslimieten voor 2020:25
Belastingwetten zijn ingewikkeld en veranderen regelmatig. Als u hulp nodig heeft bij het uitzoeken van uw MAGI, of als u vragen heeft over IRA-bijdragen en inkomensgrenzen, neem dan contact op met een vertrouwde belastingprofessional.
Veel Gestelde Vragen
Hoe bereken ik mijn aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI)?
Het berekenen van uw MAGI is relatief eenvoudig. Om dit te doen, berekent u eerst uw aangepast bruto-inkomen (AGI) en voegt u vervolgens de aftrekposten toe die zijn gespecificeerd door de IRS die van toepassing zijn op uw situatie. Voorbeelden van deze aftrekposten zijn onder meer inkomsten uit buitenlandse bronnen, rente van bepaalde spaarobligaties en uitgaven in verband met het adopteren van een kind. Omdat MAGI inhoudt dat deze inhoudingen weer worden toegevoegd, zal MAGI altijd groter zijn dan of gelijk zijn aan AGI.
Waar wordt MAGI voor gebruikt?
MAGI wordt door de IRS gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor bepaalde belastingprogramma’s en voordelen. Het helpt bijvoorbeeld bij het bepalen van de grootte van uw Roth IRA-bijdragen. Als u uw MAGI kent, kunt u ook voorkomen dat u wordt geconfronteerd met belastingboetes, aangezien een te grote bijdrage aan deze en soortgelijke programma’s kan leiden tot rentebetalingen en boetes. Uw MAGI kan ook bepalen of u in aanmerking komt voor bepaalde overheidsprogramma’s, zoals de gesubsidieerde verzekeringsplannen die beschikbaar zijn op de Health Insurance Marketplace.
Kunnen MAGI en aangepast bruto-inkomen (AGI) hetzelfde zijn?
Ja, MAGI en AGI kunnen hetzelfde zijn. Voor veel mensen is de lijst met inhoudingen die weer aan AGI moet worden toegevoegd om MAGI te berekenen, niet relevant. Degenen die bijvoorbeeld geen buitenlands inkomen verdienden, zouden geen reden hebben om die aftrek te gebruiken en zouden die inkomsten niet aan hun AGI toevoegen. Voor hen zouden AGI en MAGI dus hetzelfde nummer zijn.