Hypotheekkredietcertificaten
Wat zijn hypotheekkredietcertificaten?
In Noord-Amerika is een hypotheekkredietcertificaat, ook wel een MCC genoemd, een document dat door de oorspronkelijke hypotheekverstrekker aan de kredietnemer wordt verstrekt en dat een deel van de door de kredietnemer betaalde hypotheekrente direct omzet in een niet-restitueerbaar belastingkrediet. Huizenkopers met een laag of gemiddeld inkomen kunnen een hypotheekcertificaat (MCC) -programma gebruiken om hen te helpen een huis te kopen. Hypotheekcertificaten kunnen worden uitgegeven door leningmakelaars of de kredietverstrekkers zelf, maar het is geen leningproduct.
Hoe hypotheekkredietcertificaten werken
Hypotheekcertificaten zijn bedoeld om beginnende huizenkopers te helpen in aanmerking te komen voor een woningkrediet door hun belastingverplichtingen te verlagen tot onder wat ze anders zouden moeten betalen. De term “hypothecair kredietcertificaat” wordt soms ook gebruikt om te verwijzen naar het belastingkrediet dat in aanmerking komende leners kunnen ontvangen. Leners kunnen een belastingvermindering van dollar voor dollar ontvangen voor een deel van de hypotheekrente die ze elk jaar betalen.
Belangrijkste leerpunten
Gekwalificeerde leners met een beperkt inkomen kunnen een hypotheekcertificaat gebruiken om het kopen van een woning betaalbaarder te maken.
Leners moeten voldoen aan specifieke richtlijnen, waaronder inkomensgrenzen, om in aanmerking te komen voor een hypothecair kredietcertificaat.
Programma’s voor hypothecaire kredietcertificaten (MCC) kunnen per staat verschillen, en MCC’s zijn meestal gunstig voor beginnende huizenkopers, hoewel andere kopers niet moeten uitsluiten dat ze hiervoor in aanmerking komen.
Leners kunnen elk jaar een maximale belastingvermindering van $ 2.000 krijgen. Het exacte bedrag van de heffingskorting dat een kredietnemer ontvangt, wordt berekend aan de hand van een formule die rekening houdt met het hypotheekbedrag, de hypotheekrente en het percentage van het hypotheekrenteaftrekbewijs. Het kredietpercentage is afhankelijk van het bedrag van de oorspronkelijke hypotheeklening.
Speciale overwegingen
Procedureel gezien vragen kredietnemers hypotheekcertificaten aan bij de oorspronkelijke kredietverstrekker nadat het koopcontract is ondertekend, maar vóór het moment van afsluiten. De partij die het hypotheekcertificaatprogramma beheert, brengt voor deze service een niet-restitueerbare vergoeding in rekening. De verleende staats- of lokale goedkeuring kan tot 120 dagen geldig zijn en is meestal overdraagbaar naar een ander onroerend goed als de huidige lening niet wordt afgesloten. Een hypotheekkredietcertificaatprogramma heeft inkomen en aankoopprijscriteria waaraan huizenkopers moeten voldoen om in aanmerking te komen.
Leners die geen nieuwe huizenkopers zijn, kunnen mogelijk toch in aanmerking komen voor een hypothecair kredietcertificaat als ze een onroerend goed kopen in een gebied dat is aangemerkt als economisch slecht.
Door het verminderen van de federale belastingplicht van de koper, kunnen het hypotheekkredietcertificaat en het belastingvoordeel dat het mogelijk maakt in wezen helpen om een deel van de maandelijkse hypotheekbetaling te subsidiëren of te compenseren. Deze verminderde belastingverplichting kan leners zelfs helpen in aanmerking te komen voor een lening tijdens het eerste goedkeuringsproces.
Zodra de kredietnemer een attest van hypothecair krediet heeft verkregen, kan hij deze blijven gebruiken om elk jaar van de belastingvermindering te profiteren, zolang hij rente blijft betalen over de lening terwijl hij in de woning blijft en deze als zijn hoofdverblijf bewoont. Als de kredietnemer de lening herfinanciert, kan in de meeste gevallen het hypotheekkredietbewijs meestal opnieuw worden uitgegeven.