Promotie-uitgaven
Wat zijn promotiekosten?
Een promotiekost is een kostenpost die bedrijven maken om hun producten of diensten aan consumenten op de markt te brengen. Promotiekosten variëren van weggeefacties, gratis monsters of andere promotionele trucs om de verkoop en inkomsten te stimuleren. Bedrijven kunnen deze kosten afschrijven naar de Internal Revenue Service (IRS) als fiscaal aftrekbare bedrijfskosten.
Belangrijkste leerpunten
- Een promotiekost is een kostenpost die bedrijven maken om hun producten of diensten aan consumenten op de markt te brengen.
- Bedrijven maken promotie-uitgaven om de verkoop en inkomsten te stimuleren.
- Promotiekosten worden in mindering gebracht op de opbrengsten in de resultatenrekening.
- Deze kosten zijn fiscaal aftrekbaar en kunnen worden afgeschreven op de belastingaangifte van een bedrijf.
Inzicht in promotiekosten
Elk soort bedrijf maakt zakelijke uitgaven, of ze nu klein of groot zijn. Bedrijfskosten zijn alle kosten die bedrijven maken als gevolg van hun reguliere, dagelijkse activiteiten. Deze kosten worden in mindering gebracht op de inkomsten van een bedrijf in de resultatenrekening. Het resulterende cijfer is het belastbare netto-inkomen van de entiteit. Voorbeelden van bedrijfskosten variëren van verzekeringen, nutsvoorzieningen, rente, personeelsbeloningen, boekhoudkosten en marketing en reclame, waaronder promotiekosten.
Zoals hierboven vermeld, maken bedrijven promotiekosten om hun goederen of diensten aan het grote publiek te promoten of op de markt te brengen. Veel bedrijven kiezen ervoor om dit te doen door weggeefacties te houden of door mensen gratis monsters van hun goederen aan te bieden. In sommige gevallen kan een gevestigd bedrijf een nieuw product ontwikkelen en bestaande klanten gratis monsters uitdelen om het te promoten. Promoties kunnen plaatsvinden via mail-outs of persoonlijk in winkels of andere locaties. Dit wordt gedaan om interesse te wekken voor het aanbod van het bedrijf, waardoor consumenten worden verleid om aankopen te doen om zo de verkoop en dus de inkomsten te stimuleren.
De IRS beschouwt promotiekosten als fiscaal aftrekbaar als zakelijke uitgaven, op voorwaarde dat ze gewoon en noodzakelijk zijn. Bij het afschrijven van promotiekosten op hun belastingaangifte, moeten bedrijven ervoor zorgen dat deze uitgaven niet nauwkeuriger worden geclassificeerd als advertentie-uitgaven of liefdadigheidsbijdragen. Bedrijven kunnen de werkelijke marktwaarde van de weggegeven goederen of diensten niet afschrijven. In plaats daarvan zijn het de kosten van de promotie die moeten worden afgeschreven.
Om promotiekosten af te schrijven, mogen bedrijven alleen de kosten aftrekken die verband houden met de promotie van goederen en diensten, niet hun marktwaarde.
Voorbeelden van promotiekosten
Als een belastingsoftwarebedrijf cd’s met een gratis versie van zijn federale belastingaangiftesoftware naar duizenden huishoudens zou sturen in de hoop de bijbehorende belastingaangiftesoftware te verkopen, zou het de kosten van de cd’s en hun verpakking als promotiekosten kunnen aftrekken.
Evenzo, als een gazonverzorgingsbedrijf elk huis in een buurt gratis maaien in de voortuin zou aanbieden in de hoop nieuwe klanten te verdienen, zou het waarschijnlijk de kosten voor het uitvoeren van deze service als promotiekosten kunnen aftrekken.
Promotiekosten versus advertentie-uitgaven
Veel mensen verwarren promotie-uitgaven vaak met reclame-uitgaven, omdat ze denken dat ze hetzelfde zijn. Maar onderscheid maken tussen reclame en promotiekosten is belangrijk. De algemene vuistregel is dat adverteren een vorm is van betaalde distributie van een gecontroleerde marketingboodschap. Dit kan kosten met zich meebrengen die verband houden met media-advertenties in print, online en uitgezonden, en direct mail. Promotiekosten zijn daarentegen algemener en kunnen algemene zaken omvatten die geen boodschap zijn, zoals merkbekendheid. De kosten voor promotie en reclame moeten correct worden gecategoriseerd en afzonderlijk worden verantwoord.