Kan ik mijn SEP IRA in een traditionele IRA rollen of converteren naar een Roth?
Een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA is een pensioenspaarplan opgesteld door werkgevers – inclusief zelfstandigen – ten behoeve van hun werknemers en zichzelf. Werkgevers kunnen namens in aanmerking komende werknemers fiscaal aftrekbare bijdragen aan hun SEP IRA’s doen.
SEP’s zijn voordelig omdat ze gemakkelijk op te zetten zijn, lage administratieve kosten hebben en een werkgever in staat stellen te bepalen hoeveel hij elk jaar wil bijdragen. SEP IRA’s hebben ook hogere jaarlijkse contributielimieten dan standaard IRA’s.
Belangrijkste leerpunten
- SEP IRA’s zijn gekwalificeerde pensioenrekeningen die zijn opgezet door kleine bedrijven die werkgeversbijdragen en hogere premielimieten toestaan dan conventionele.
- Het rollen van een SEP-account naar een traditionele IRA is redelijk eenvoudig, omdat beide door de IRS op dezelfde manier worden behandeld met dollars vóór belasting.
- Converteren naar een Roth kan een belastbare gebeurtenis veroorzaken, evenals andere beperkingen op Roth-accounts waarmee rekening moet worden gehouden.
Fundamenteel kan een SEP IRA worden beschouwd als een traditionele IRA met de mogelijkheid om werkgeversbijdragen te ontvangen. Een groot voordeel van een SEP IRA is dat werkgeversbijdragen onmiddellijk worden verworven.
Soms moet u uw SEP echter naar een andere gekwalificeerde rekening rollen, bijvoorbeeld als u van baan verandert of als de werkgever failliet gaat.
Omzetten naar een traditionele IRA
Technisch gezien zijn de SEP IRA en de traditionele IRA voor belastingdoeleinden hetzelfde type account. Het enige verschil is dat de SEP IRA werkgeversbijdragen mag ontvangen, terwijl een traditionele IRA alleen individuele bijdragen mag ontvangen. U kunt de SEP IRA dus zonder enige vertakkingen combineren tot de traditionele IRA, behalve wie mag bijdragen. Verplaats hierbij de activa als een (niet-rapporteerbare) directe overdracht van trustee naar trustee. Omzetten naar een Roth IRA kan wat lastiger zijn.
Omzetten naar een Roth IRA
Of een conversie naar een Roth IRA goed voor u is, Roth IRA.
Dat klinkt misschien heel algemeen, maar alleen iemand die bekend is met uw financiën kan een specifieke aanbeveling doen. Houd er echter rekening mee dat er een regel van vijf jaar is voor Roth IRA-uitkeringen, dus houd ook rekening met uw leeftijd en hoe lang het zal duren voordat u met pensioen gaat voordat u besluit de overdracht uit te voeren.
U kunt minimaal de SEP en de traditionele IRA combineren om eventuele administratieve en handelsgerelateerde kosten die van de rekening in rekening worden gebracht, te verminderen.
Inzicht adviseur
Arie Korving, CFP Korving & Company LLC, Suffolk, VA
Er zijn twee zaken waarmee u rekening moet houden. Als u een SEP IRA in een traditionele IRA rolt, ervan uitgaande dat u het goed doet, hoeft u geen belastingen te betalen en wordt uw geld uitgesteld tot u begint met opnemen.
Als u besluit om het in een Roth IRA te rollen, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het doorgerolde bedrag. Het geld wordt dan echter vrijgesteld van belasting, omdat er geen belasting hoeft te worden betaald wanneer u begint met het opnemen van geld.
Zorg ervoor dat u van tevoren weet hoeveel u aan belastingen moet betalen. Probeer ook te voorkomen dat u een deel van het rollover-geld gebruikt om de belasting te betalen, omdat dit, afhankelijk van uw leeftijd, een boete voor vervroegde opname kan veroorzaken.
Het is aan jou om te beslissen welke optie het beste werkt. Raadpleeg bij twijfel een financieel planner.