Levensverzekeringen in eigendom van vreemdelingen (STOLI)

Wat is een levensverzekering in eigendom van een vreemdeling?

Een levensverzekering in eigendom van een vreemdeling (STOLI) is een regeling waarbij een belegger een levensverzekering heeft zonder verzekerbaar belang. Zonder een verzekerbaar belang zou de belegger normaal gesproken de oorspronkelijke polis niet mogen kopen.

Inzicht in Stranger-Owned Life Insurance (STOLI)

Een levensverzekering die eigendom is van een vreemdeling (STOLI), of een door een vreemdeling ontstane levensverzekering, is een manier om de vereiste van verzekerbare rente bij het kopen van een levensverzekering te omzeilen. Om legaal een levensverzekering af te sluiten, moet de koper een verzekerbaar belang in de verzekerde hebben. Dat betekent dat het overlijden van de verzekerde een negatieve invloed zou hebben op de financiën van de eigenaar van het beleid. Sommige definities van verzekerbaar belang vereisen dat de koper en de verzekerde een liefdevolle relatie hebben, zoals een relatie tussen echtgenoten of ouders en kinderen.

STOLI-regelingen zijn in grote lijnen onwettig, en veel regelingen omvatten frauduleuze financiële rapportage. Een bejaarde gebruikt bijvoorbeeld vals overdreven financiële cijfers om een ​​buitensporig grote levensverzekering af te sluiten. In ruil daarvoor gaat een derde partij akkoord om de premies te financieren. Uiteindelijk plaatst de oorspronkelijke koper de polis in een trust voordat hij deze tegen contante betaling aan de externe geldschieter verkoopt. De verzekerde krijgt “gratis” geld. De derde geldschieter krijgt een grote levensverzekering die een belastingvrije uitkering uitkeert wanneer de verzekerde overlijdt.

Kritiek op levensverzekeringen die eigendom zijn van een vreemdeling

Het ontbreken van verzekerbare rente maakt STOLI hoogst onethisch. Als de verzekeringnemer een verzekerbaar belang heeft, mag redelijkerwijs worden aangenomen dat hij hoopt op een lang leven voor de verzekerde in plaats van op een versneld overlijden alleen om de uitkering bij overlijden te innen. Zonder het verzekerbare belang heeft de verzekeringnemer meer belang bij het overlijden van de verzekerde, een gebeurtenis die de overeenkomst completeert en de derde ten goede komt.

Het hebben van een verzekerbaar belang houdt de levensverzekeringen van een bedrijf (COLI) legaal en, voor sommigen, ethisch. Terwijl een COLI-polis premies int van de werkgever / begunstigde, geeft de financiële waarde van de werknemer / verzekerde voor het bedrijf de werkgever belang bij de voortdurende gezondheid en het welzijn van de verzekerde.

Zelfs een beleid dat eigendom is van het bedrijf, dat algemeen legaal is en veel wordt gebruikt, kan werknemers ongemakkelijke gevoelens geven. HH Holmes, een negentiende-eeuwse zakenman en de eerste bekende Amerikaanse seriemoordenaar, kocht op beroemde wijze levensverzekeringspolissen voor zijn werknemers voordat hij ze vermoordde. Daarom zijn er aan het verstrekken van levensverzekeringen verschillende voorwaarden verbonden, waaronder de toestemming van de verzekerde.

Speciale overwegingen

Een veel voorkomende oplossing voor het vereiste van verzekerbare rente is om het te vervaardigen, zoals in de hypothetische situatie hierboven. Een belegger die een levensverzekering voor een vreemdeling wil afsluiten, kan onmiddellijk verzekerbare rente produceren door die vreemdeling een lening te verstrekken. Door de dood van de vreemdeling zou de lening onbetaald blijven en zou hij voldoen aan de meest skeletachtige definitie van verzekerbare rente.

Ondanks dat de Internal Revenue Service en de deelstaatregeringen een afkeer hebben van STOLI, evenals de toenemende waakzaamheid van verzekeringsmaatschappijen, blijft de praktijk bestaan.