Hoe de verhouding tussen kapitaal en risico gewogen activa te berekenen
De kapitaal / risicogewogen activa-ratio, ook wel de kapitaaltoereikendheidsratio genoemd, is een van de belangrijkste financiële ratio’s die worden gebruikt door beleggers en analisten. De ratio meet de financiële stabiliteit van een bank door het beschikbare kapitaal te meten als percentage van de risicogewogen kredietblootstelling. Het doel van de ratio is om banken te helpen hun spaarders te beschermen en de financiële gezondheid te bevorderen.
De ratio kapitaal / risicogewogen activa voor een bank wordt meestal uitgedrukt als een percentage. De huidige minimumvereiste van de kapitaal / risicogewogen activa-ratio, onder Bazel III, is 10,5%, inclusief de conservatiebuffer.1 Het hebben van een wereldwijde standaard bevordert de stabiliteit en efficiëntie van wereldwijde financiële systemen en banken.
De formule voor de verhouding tussen kapitaal en risico gewogen activa
De formule om de verhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa van een bank te berekenen, is:
Kapitaal-naar-risico gewogen activa = (Tier 1-kapitaal + Tier 2-kapitaal / risicogewogen activa)
Tier 1-kapitaal is het kernvermogen van een bank;het kapitaal dat het nodig heeft om verliezen op te vangen zonder de activiteiten stop te zetten. Het omvat het eigen vermogen en de openbaar gemaakte reserves. Tier 2-kapitaal is aanvullend kapitaal dat minder zeker is dan Tier 1-kapitaal. Het omvat niet-openbaar gemaakte reserves en achtergestelde schulden. De risicogewogen activa van een bankzijn de activa die worden gewogen naar hun risiconiveau en die worden gebruikt om het minimale kapitaalbedrag te bepalen dat moet worden aangehouden om het risico van insolventie te verminderen. Deze items zijn allemaal terug te vinden in de jaarrekening van een bank.
Voorbeeld van de verhouding tussen kapitaal en risico gewogen activa
Stel dat bank ABC een Tier 1-kapitaal heeft van $ 10 miljoen en een Tier 2-kapitaal van $ 5 miljoen. Het heeft $ 400 miljoen aan risicogewogen activa. De resulterende ratio kapitaal / risicogewogen activa is 3,75%:
Met een ratio aanzienlijk onder 10,5% heeft bank ABC niet voldaan aan het minimumvereiste van naar kapitaal / risico gewogen activa. De bank houdt te veel risicogewogen activa aan in vergelijking met haar tier 1- en tier 2-kapitaal.
Stel aan de andere kant dat bank DEF een Tier 1-kapitaal van $ 15 miljoen, Tier 2-kapitaal van $ 10 miljoen en $ 75 miljoen aan risicogewogen activa heeft. De resulterende ratio kapitaal / risicogewogen activa van Bank DEF is 33%:
Capital-to-risk weighted assets=$15MM+$10MM$75MM