Kan een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) worden omgezet in een Roth IRA?
Ja. De SEP IRA is slechts een traditionele IRA die SEP-bijdragen van de werkgever ontvangt en werkt volgens dezelfde regels.
Maar laten we eerst onze voorwaarden verduidelijken. Een traditionele individuele pensioenrekening (IRA) is een langetermijnspaarplan waarmee een persoon of stel met een belastbaar inkomen elk jaar een deel van het jaarlijkse bruto-inkomen kan beleggen tot een bepaald maximum. De rekeninghouder ontvangt een belastingaftrek voor het premiebedrag in dat jaar, en het geld wordt niet belast zoals het van jaar tot jaar toeneemt. Wanneer de rekeninghouder met pensioen gaat en geld begint op te nemen, is het belastbaar als gewoon inkomen.
Een Self-Employment Plan (SEP) IRA is een variant die is ontworpen voor freelancers en eigenaren van kleine bedrijven met ten minste één werknemer. In tegenstelling tot een traditionele IRA, kan een werknemer niet bijdragen aan het fonds. Maar de werkgever kan zowel bijdragen aan het werknemersfonds als aan zijn of haar eigen fonds.
Belangrijkste leerpunten
- Een SEP IRA is een type traditionele IRA dat is ontworpen voor freelancers en eigenaren van kleine bedrijven.
- Zoals bij elke traditionele IRA, kunt u het account converteren naar een Roth IRA.
- Onthoud gewoon dat u over het hele saldo inkomstenbelasting verschuldigd bent voor dat belastingjaar.
De SEP IRA is bedoeld om eenvoudig in te stellen en flexibel in het gebruik te zijn. Zo kan een werkgever aan het einde van het jaar beslissen of hij een bijdrage wil leveren en hoeveel. De werkgever kan echter niet alleen bijdragen aan zijn eigen fonds, maar moet ook een bijdrage leveren aan het in aanmerking komende personeelsgeld.
Inzicht in de SEP IRA
Net als een traditionele IRA kan een SEP IRA worden geopend bij vrijwel elke bank, financiële instelling, persoonlijk investeringsbedrijf of online handelsplatform. Er zijn verschillende beleggingsopties beschikbaar, van conservatieve obligatiefondsen tot agressieve groeiaandelenfondsen.
SEP IRA’s zijn echter speciale accounts omdat ze worden goedgekeurd door de Internal Revenue Service (IRS) als een pensioenspaarvehikel met federaal goedgekeurde belastingvoordelen.
Om een SEP IRA om te zetten, neemt u contact op met de financiële instelling die het geld beheert. U kunt het geld daar verplaatsen of bij een ander bedrijf dat IRA’s aanbiedt.
De IRA is per definitie een voertuig voor uitgestelde belastingen. Er zijn voordelen voor u en uw medewerkers. Belastingen op geld dat op de rekening is bijgedragen, worden uitgesteld totdat het geld is opgenomen, vermoedelijk na pensionering. Uw belastbaar inkomen, en dat van uw werknemers, wordt voor dat jaar verlaagd.
Met andere woorden, de belastingdruk op het netto-inkomen of de winst van de eigenaar is lager dan het zou zijn geweest als de bijdragen op een niet-IRA-spaarrekening waren gestort. Er wordt ook geen belasting geheven over de door de jaren heen verdiende rente of investeringswinsten. De enige keer dat belastingen verschuldigd zijn, is wanneer het geld wordt opgenomen.
Een SEP IRA omzetten in een Roth IRA
Een traditionele IRA wordt “traditioneel” genoemd om het te onderscheiden van het andere hoofdtype IRA, de Roth. Een Roth IRA heeft één belangrijk verschil met een traditionele IRA: de belastingen worden vooraf betaald. Dat wil zeggen, u betaalt inkomsten na belasting en krijgt geen onmiddellijke belastingaftrek. Maar u bent nooit meer belasting verschuldigd over dat geld, wat betekent dat er geen belastingen zijn op de hoofdsom, de inkomsten over de jaren, noch op de uitkeringen of opnames na de leeftijd van 59½ jaar.
Belastingen verschuldigd bij conversie
Wanneer u echter een traditionele IRA, inclusief een SEP IRA, converteert naar een Roth-account, bent u belasting verschuldigd over het saldo in dat belastingjaar. Dit kan een goede strategie voor pensioenplanning zijn, als u het zich kunt veroorloven de belastingen nu te betalen in plaats van ze later, als u met pensioen gaat, te betalen. Dit geldt met name als u verwacht na uw pensionering in een hogere belastingschijf te vallen.
Uitkeringen
Een ander voordeel van de Roth IRA is dat u niet verplicht bent om een minimum aan jaarlijkse opnames te doen – de zogenaamde vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) – zoals bij een traditionele IRA.
Sancties voor vervroegde intrekking
De Roth IRA heeft uitzonderingen om boetes voor vervroegde terugtrekking te vermijden, wat betekent dat de uitkering vóór de leeftijd van 59½ jaar moet plaatsvinden. Als het geld wordt opgenomen vóór 59½ jaar, legt de IRS doorgaans een belasting of boete van 10% op het uitkeringsbedrag bovenop de verschuldigde inkomstenbelasting, wat dezelfde boete is voor de traditionele IRA.
De Roth heeft echter uitzonderingen op de boetes voor vervroegde uittreding – gekwalificeerde uitkeringen genoemd. Er is geen boete als het geld in specifieke omstandigheden wordt gebruikt, zoals het kopen van uw eerste huis, u bent permanent en volledig arbeidsongeschikt geworden, bepaalde uitgaven voor hoger onderwijs en medische verzekeringspremies tijdens een periode van werkloosheid.
Hoe een SEP in een Roth IRA te converteren
Als u wilt converteren naar een Roth IRA, neemt u contact op met de financiële instelling die uw SEP- of andere traditionele IRA-account beheert. In IRS-speak is dit de trustee voor de rekening. U kunt het geld overboeken naar een Roth-account bij die instelling of ergens anders als u dat wilt.
Zorg er in ieder geval voor dat u een rollover aanvraagt. U wilt niet dat dat geld rechtstreeks aan u wordt betaald, wat betekent dat u een cheque in handen heeft. Als u rechtstreeks wordt betaald en de cheque niet binnen 60 dagen opnieuw op een IRA stort, telt dit als een uitkering en betaalt u belastingen en boetes voor vervroegde opname als u jonger bent dan 59½ jaar.
In plaats daarvan wilt u dat de instelling een rollover uitvoert waarbij ze het geld rechtstreeks naar de Roth IRA overmaken zonder dat u geld ontvangt, zodat u niet wordt belast en dat u geen boetes krijgt.