Definitie van omzetratio voor crediteuren

Wat is de omzetratio voor crediteuren?

De crediteurenomzetratio is een liquiditeitsmaatstaf voor de korte termijn die wordt gebruikt om het tarief te kwantificeren waarmee een bedrijf zijn leveranciers afbetaalt. Omzet van crediteuren geeft aan hoe vaak een bedrijf in een bepaalde periode zijn crediteuren aflost.

Crediteuren zijn kortlopende schulden die een bedrijf verschuldigd is aan zijn leveranciers en crediteuren. De omloopsnelheid van de crediteuren laat zien hoe efficiënt een bedrijf is in het betalen van zijn leveranciers en kortlopende schulden.

De AP-omzetratio-formule

Berekening van de crediteurenomzetratio

Bereken de gemiddelde crediteurenadministratie voor de periode door het crediteurensaldo aan het begin van de periode toe te voegen aan het crediteurensaldo aan het einde van de periode.

Deel het resultaat door twee om te komen tot de gemiddelde crediteurenadministratie. Neem de totale leveranciersaankopen voor de periode en deel deze door de gemiddelde crediteurenadministratie voor de periode.

Decodering van de omzetratio van crediteuren

De omloopsnelheid van de kortlopende schulden.  

Beleggers kunnen de omloopsnelheid van de crediteuren gebruiken om te bepalen of een bedrijf voldoende contanten of inkomsten heeft om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen. Schuldeisers kunnen de ratio gebruiken om te meten of ze een kredietlijn aan het bedrijf willen verstrekken.

Een dalende AP-omzetratio

Een dalende omzetratio geeft aan dat een bedrijf er langer over doet om zijn leveranciers af te betalen dan in voorgaande perioden. Het tarief waartegen een bedrijf zijn schulden betaalt, kan een indicatie zijn van de financiële toestand van het bedrijf. Een afnemende ratio kan erop duiden dat een bedrijf in financiële nood verkeert. Als alternatief kan een dalende ratio ook betekenen dat het bedrijf andere betalingsregelingen heeft onderhandeld met zijn leveranciers.

Een stijgende omzetratio

Als de omloopsnelheid toeneemt, betaalt het bedrijf de leveranciers sneller af dan in voorgaande perioden. Een stijgende ratio betekent dat het bedrijf voldoende liquide middelen beschikbaar heeft om zijn kortlopende schulden tijdig af te lossen. Als gevolg hiervan kan een stijgende omloopsnelheid van de crediteuren een indicatie zijn dat het bedrijf zijn schulden en cashflow effectief beheert.

Een stijgende ratio over een lange periode kan er echter ook op duiden dat het bedrijf niet opnieuw in zijn bedrijf investeert, wat op lange termijn zou kunnen resulteren in een lager groeitempo en lagere inkomsten voor het bedrijf. Idealiter wil een bedrijf genoeg inkomsten genereren om zijn crediteuren snel af te betalen, maar niet zo snel mist het bedrijf kansen omdat ze dat geld kunnen gebruiken om in andere inspanningen te investeren.

AP-omzet vs. AR-omzetratio’s

De omzetratio van de debiteuren is een boekhoudkundige maatstaf die wordt gebruikt om de effectiviteit van een bedrijf bij het innen van zijn vorderingen of geld op klanten te kwantificeren. De ratio laat zien hoe goed een bedrijf het krediet dat het aan klanten verstrekt, gebruikt en beheert en hoe snel die kortlopende schuld wordt geïnd of betaald.

De crediteurenomzetratio wordt gebruikt om het tarief te kwantificeren waarmee een bedrijf zijn leveranciers afbetaalt. Omzet van crediteuren geeft aan hoe vaak een bedrijf in een bepaalde periode zijn crediteuren aflost.

Debiteurenomzet laat zien hoe snel een bedrijf wordt betaald door zijn klanten, terwijl de crediteurenomzetratio laat zien hoe snel het bedrijf zijn leveranciers betaalt.

Beperkingen van AP-omzetratio

Zoals met alle financiële ratio’s, is het het beste om de ratio voor een bedrijf te vergelijken met bedrijven in dezelfde branche. Elke sector zou een standaardomzetverhouding kunnen hebben die uniek kan zijn voor die bedrijfstak.

Een beperking van de ratio zou kunnen zijn wanneer een bedrijf een hoge omzetratio heeft, wat door crediteuren en investeerders als een positieve ontwikkeling zou worden beschouwd. Als de ratio zoveel hoger is dan bij andere bedrijven in dezelfde branche, kan dit erop wijzen dat het bedrijf niet in zijn toekomst investeert of zijn contanten niet correct gebruikt.

Met andere woorden, een hoge of lage ratio moet niet als nominale waarde worden beschouwd, maar moet investeerders ertoe aanzetten om verder te onderzoeken naar de reden voor de hoge of lage ratio.

Voorbeeld van de crediteurenomzetratio

Bedrijf A koopt zijn materialen en inventaris bij één leverancier en had het afgelopen jaar de volgende resultaten:

• De totale aankopen van leveranciers bedroegen $ 100 miljoen voor het jaar.
• De crediteuren waren aan het begin van het jaar $ 30 miljoen, terwijl de crediteuren aan het eind van het jaar $ 50 miljoen bedroegen.
• De gemiddelde schuldenlast over het hele jaar wordt als volgt berekend:
• ($ 30 miljoen + $ 50 miljoen) / 2 of $ 40 miljoen
• De crediteurenomzetratio wordt als volgt berekend:
• $ 100 miljoen / $ 40 miljoen is gelijk aan 2,5 voor het jaar
• Bedrijf A betaalde in de loop van het jaar 2,5 keer hun crediteuren af.