Zijn persoonlijke leningen aftrekbaar?
Rente betaald op persoonlijke leningen is niet fiscaal aftrekbaar. Als u leent om een auto te kopen voor persoonlijk gebruik of om andere persoonlijke uitgaven te dekken, vermindert de rente die u over die lening betaalt uw belastingplicht niet. Evenzo is de rente die over het saldo van de creditcard wordt betaald over het algemeen ook niet fiscaal aftrekbaar.
Belangrijkste leerpunten
- Rente betaald op persoonlijke leningen, autoleningen en creditcards is over het algemeen niet fiscaal aftrekbaar.
- U kunt echter mogelijk rente claimen die u hebt betaald wanneer u uw belastingaangifte doet als u een lening aangaat of creditcardkosten maakt om zakelijke uitgaven te financieren.
- Rente op gekwalificeerde studieleningen, die worden gebruikt om gekwalificeerde onderwijskosten te betalen, is fiscaal aftrekbaar.
Schuldenuitgaven die kunnen worden afgetrokken
Hoewel persoonlijke leningen niet fiscaal aftrekbaar zijn, zijn andere soorten leningen dat wel. Rente betaald op hypotheken, studieleningen en zakelijke leningen kan vaak worden afgetrokken van uw jaarlijkse belastingen, waardoor uw belastbaar inkomen voor het jaar effectief wordt verlaagd.
Er moet echter aan bepaalde criteria worden voldaan om in aanmerking te komen voor de bovenstaande aftrekposten. Hypotheekrente is bijvoorbeeld alleen aftrekbaar als de lening is aangegaan om de aankoop van een hoofdverblijfplaats te financieren. Mogelijk kunt u hypotheekrenteaftrek heeft gekregen via een overheidsprogramma voor woningen met een laag inkomen.
U zou geen belastingvoordeel nodig hebben om een persoonlijke lening te betalen. Als u geïnteresseerd bent in het afsluiten van een persoonlijke lening, maar niet zeker weet welk bedrag u kunt terugbetalen, kunt u overwegen om een persoonlijke leningcalculator te gebruiken om te bepalen wat u elke maand kunt betalen.
Uitzonderingen op de regel
Als u een persoonlijke lening of creditcard gebruikt omnaast persoonlijke uitgaven ook zakelijke uitgaven te financieren, kunt u mogelijk de over die uitgaven betaalde rente op uw belastingen terugvorderen. U moet de persoon zijn die wettelijk aansprakelijk is voor de lening en u moet kunnen specificeren welk deel van de betaalde rente is toe te schrijven aan legitieme zakelijke uitgaven.
Evenzo, als u een persoonlijke lening gebruikt om een voertuig voor zakelijk gebruik te kopen, is de rente op de lening geheel of gedeeltelijk aftrekbaar voor de belasting. Gebruikt u de auto alleen zakelijk, dan is alle rente aftrekbaar. Als u het zowel voor persoonlijke als zakelijke doeleinden gebruikt, kunt u de rente op de lening aftrekken in verhouding tot de tijd dat u het voertuig zakelijk gebruikt. Besteed je 60% van je rijtijd aan bijvoorbeeld zakelijke activiteiten, dan is 60% van de jaarlijkse rente aftrekbaar.
Deze uitzondering is ook van toepassing op het gebruik van een persoonlijke lening om te investeren in een S-corporatie (subhoofdstuk S), maatschap of vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC). De regels voor deze inhoudingen zijn echter ingewikkeld, dus het is verstandig om de hulp in te roepen van een gekwalificeerde belastingprofessional om te berekenen wat u kunt opstijgen.
Om de rente op een studielening fiscaal aftrekbaar te maken, moet de lening zijn afgesloten door de persoon, zijn of haar echtgenoot of een afhankelijke persoon.
Studiefinanciering
Rente op studieleningen (samen met kosten voor het genereren van leningenen eventuele gekapitaliseerde rente) is fiscaal aftrekbaar, op voorwaarde dat het inkomen van de lener onder een bepaald niveau ligt. De Internal Revenue Service (IRS) stelt dat het aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) van een persoon minder moet zijn dan $ 85.000 (of $ 170.000 bij het indienen van een gezamenlijke aangifte) voor belastingjaar 2019.
De aftrek kan het bedrag aan inkomsten dat aan federale inkomstenbelasting is onderworpen, verlagen met maximaal $ 2.500. Het bedrag wordt geclassificeerd als een aanpassing van het inkomen en kan zelfs worden geclaimd als een belastingbetaler aftrekposten specificeert (in tegenstelling tot het nemen van de standaardaftrek).
De rente moet op een “gekwalificeerde” studielening staan, die wordt gebruikt om gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs te betalen. Dat betekent dat de lening de kosten dekt voor het bijwonen van een in aanmerking komende onderwijsinstelling en kan bestaan uit collegegeld / vergoedingen, kosten voor studentenactiviteit, boeken en andere uitgaven die door de IRS noodzakelijk worden geacht. Een in aanmerking komende onderwijsinstelling is elke hogeschool, universiteit of beroepsopleiding die komt in aanmerking voor deelname aan een financieel hulpprogramma dat wordt beheerd door het Amerikaanse ministerie van Onderwijs. Het omvat ook een graduate school.