Asset-Liability Committee (ALCO)

Wat is een Asset-Liability-commissie?

Een Asset-Liability Committee (ALCO), ook wel surplusbeheer genoemd, is een toezichthoudende groep die het beheer van activa en passiva coördineert met als doel een adequaat rendement te behalen. Door het beheer van de activa en passiva van een bedrijf, managers zijn in staat om net te beïnvloeden winst, die kunnen vertalen in hogere aandelenkoersen.

Inzicht in Asset-Liability Committees (ALCO)

Een ALCO op directieniveau of managementniveau biedt belangrijke managementinformatiesystemen (MIS) en toezicht om het binnen- en buitenbalansrisico voor een instelling effectief te evalueren. Leden nemen renterisico’s en liquiditeitsoverwegingen op in het bedrijfsmodel van een bank.

Een van de doelstellingen van de ALCO is het verzekeren van voldoende liquiditeit en het beheren van de spreiding van de bank tussen de rentebaten en rentelasten. Leden houden ook rekening met investeringen en operationeel risico.

ALCO-vergaderingen moeten ten minste elk kwartaal plaatsvinden. De verantwoordelijkheden van de leden omvatten doorgaans het beheer van marktrisicotoleranties, het vaststellen van passende MIS en het ten minste jaarlijks herzien en goedkeuren van het liquiditeits- en fondsbeheerbeleid van de bank.

Leden ontwikkelen en onderhouden ook een noodfinancieringsplan, beoordelen de onmiddellijke financieringsbehoeften en -bronnen en bepalen de liquiditeitsrisicoblootstelling aan ongunstige scenario’s met verschillende waarschijnlijkheid en ernst.

Speciale overwegingen

De strategieën, het beleid en de procedures van een ALCO moeten verband houden met de doelstellingen, doelstellingen en risicotoleranties van de raad van bestuur voor operationele normen. Strategieën dienen liquiditeitsrisicotoleranties te formuleren en aandacht te besteden aan de mate waarin centrale elementen van het vermogensbeheer gecentraliseerd of gedelegeerd zijn in de instelling.

Strategieën moeten ook aangeven hoeveel nadruk er wordt gelegd op het gebruik van liquiditeit van activa, verplichtingen en operationele kasstromen om te voldoen aan dagelijkse en voorwaardelijke financieringsbehoeften.

Voorbeeld van een Asset-Liability-commissie

De ALCO van Alfa Bank wordt benoemd bij besluit van de directie van de bank en bestaat uit zeven of meer leden met stemrecht voor een periode van één jaar. De ALCO wordt geleid door de voorzitter van de ALCO, benoemd door het bestuur van de bank. ALCO-leden zonder stemrecht worden op voordracht van de bankdirectie benoemd aan de voorzitter van de ALCO voor een periode van één jaar uit bankspecialisten en managers.

De ALCO-vergaderingen van de bank worden doorgaans om de twee weken gehouden. Indien nodig kunnen aanvullende vergaderingen worden gepland. De ALCO heeft de bevoegdheid om aangelegenheden die ter overweging worden voorgelegd op te lossen indien meer dan de helft van de stemgerechtigde leden aanwezig is op de commissievergadering. Een besluit is genomen wanneer meer dan de helft van de stemgerechtigde leden aanwezig is en voor het besluit stemmen. De besluiten van ALCO zijn bindend voor alle bankmedewerkers.