Kunnen beleggingsfondsen begunstigden hebben?

Kunnen beleggingsfondsen begunstigden hebben?

Het bezit van een onderlinge fondsrekening kan begunstigden – in het geval van overlijden van de eigenaar – mogelijk maken, afhankelijk van hoe de rekening werd opgericht. Er zijn verschillende mogelijkheden om begunstigden met onderlinge fondsen aan te wijzen. Beleggers kunnen begunstigden toewijzen aan hun pensioenregelingen, zoals een IRA’s of individuele pensioenrekeningen kunnen ook aangewezen begunstigden hebben. Regels voor begunstigden van onderlinge fondsen staan ​​de naam van begunstigden toe voor elk fonds. Ook voor onderlinge fondsen waarvoor geen vermelde begunstigde is vermeld, hebben veel fondsen standaardbegunstigden.

Vanaf 2020 zijn er echter wijzigingen in de wetgeving met betrekking tot niet-echtgenoten voor pensioenrekeningen van kracht geworden. Daarom is het belangrijk dat investeerders hun aangewezen begunstigden beoordelen.

Begunstigden van onderlinge fondsen begrijpen

Een beleggingsfonds kan meer dan één eigenaar op de rekening hebben. Als er twee eigenaren op het account staan ​​en een van de eigenaren overlijdt, wordt het account overgedragen aan de andere eigenaar of de langstlevende eigenaar. 

In de situatie van mede-eigendom wordt het langstlevende lid de enige eigenaar van het onderlinge fonds zonder het langdurige proces van erfrecht. Probate is het juridische proces of de administratie van de nalatenschap van een overledene wanneer er geen testament is. Als er slechts één eigenaar in een beleggingsfonds is of de laatste eigenaar overlijdt, kunnen begunstigden worden genoemd, afhankelijk van de titel op de rekening. 

Het is echter belangrijk op te merken dat in veel onderlinge fondsen standaardbegunstigden zijn ingebouwd voor het geval de eigenaar geen begunstigden noemt. Als de eigenaar overlijdt, is de standaardbegunstigde de echtgenoot van de eigenaar, en als er geen levende echtgenoot is, worden de activa overgedragen aan de kinderen van de eigenaar.

Transfer-on-Death

Een beleggingsfondsrekening kan ook worden geopend als een rekening voor individueel eigendom en de eigenaar kan een of meer begunstigden een naam geven met behulp van een overdracht-bij-overlijden (TOD) -aanduiding. De eigenaar behoudt de controle over het account terwijl hij leeft. Het account zou een titel krijgen in de naam van de eigenaar, samen met een TOD-aanduiding op de naam van de begunstigde. Degenen die als begunstigden worden genoemd, erven de rekening bij het overlijden van de eigenaar, wat betekent dat de activa van het fonds geen deel uitmaken van het landgoed van de eigenaar. De overdracht van activa van een TOD-aangewezen rekening vermijdt ook erfrecht.

Een spaarplan van 529

De spaarplannen van College 529 zijn eigendom van een rekeninghouder die een begunstigde selecteert. Het 529-plan is een fiscaal voordelige methode om te sparen voor de universiteit als de opbrengst van de rekening wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten. De eigenaar beheert de rekening en kan in onderlinge fondsen beleggen.

Pensioenrekeningen met beleggingsfondsen

Op het moment dat een pensioenrekening wordt geopend, zoals een 401 (k) -plan, kan de eigenaar begunstigden noemen voor de activa van de rekening. De aanvraag of het online formulier heeft velden voor zowel primaire als secundaire begunstigden. Bij veel 401 (k) -plannen kan de eigenaar ook een percentage van de waarde van de activa toewijzen dat aan elke begunstigde zou worden overgedragen. De begunstigden erven de opbrengsten van de rekening – na het overlijden van de rekeninghouder – ongeacht de investeringen, waaronder beleggingsfondsen, bedrijfsaandelen of obligatiefondsen.

Speciale overwegingen

In 2019 keurde het Amerikaanse Congres de SECURE Act goed, die samen met andere wijzigingen de rekbepaling voor begunstigden van IRA en pensioenrekeningen verwijderde. Vóór de uitspraak kon de begunstigde van een IRA de vereiste minimale distributiebetalingen over vele jaren uitstrekken. Door alleen het vereiste minimumbedrag op te nemen, konden begunstigden de belastingbetalingen voor die uitkeringen in de tijd spreiden. 

Met de nieuwe wet die op 1 januari 2020 ingaat, moeten niet-echtgenoten begunstigden het volledige saldo van de pensioenrekening binnen 10 jaar na het overlijden van de eigenaar verdelen.  Er zijn echter enkele uitzonderingen op de uitspraak. Daarom is het belangrijk dat houders van pensioenrekeningen een financiële professional raadplegen om de nieuwe uitspraken en hun aangewezen begunstigden te bekijken.