Kan mijn IRA worden gebruikt voor collegegeld?
U kunt uw IRA gebruiken om collegegeld te betalen, zelfs voordat u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. In feite kan uw pensioenspaargeld worden gebruikt om een breed scala aan onderwijskosten voor u, uw echtgenoot, kinderen of kleinkinderen te betalen zonder IRS-boetes als u zich aan de specifieke regels houdt.
Belangrijkste leerpunten
- Geld in een IRA kan vervroegd worden opgenomen om collegegeld en andere gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs voor u, uw echtgenoot, kinderen of kleinkinderen te betalen – zonder boete.
- Om te voorkomen dat een boete voor vervroegde opname van 10% wordt betaald, heeft de IRS het bewijs nodig dat de student een in aanmerking komende instelling bezoekt.
- Het bedrag van de IRA-opname kan niet hoger zijn dan de in aanmerking komende uitgaven.
- U moet nog steeds inkomstenbelasting betalen die verschuldigd is over opgenomen gelden.
Onderwijs: een uitzondering op de regel
Over het algemeen berekent de IRS een 401 (k) -plannen of andere pensioenspaarvehikels als ze worden gedaan vóór de leeftijd van 59½ jaar. Dit moedigt mensen aan om hun spaargeld te beschermen, zodat ze in hun hogere jaren niet alleen afhankelijk hoeven te zijn van overheidsuitkeringen, zoals sociale zekerheid.
De IRS biedt echter een aantaluitzonderingen op deze regel die zijn ontworpen om mensen te helpen met enkele van de grote, belangrijke uitgaven in het leven. Naast voorzieningen voorstarters van een huis en mensen met hoge medische rekeningen die niet door een verzekering worden gedekt, is het gebruik van IRA-fondsen om collegegeld te betalen een van de nuttigste uitzonderingen op de boeteregel van 10%.
Vereisten voor vrijstelling van boetes
Om in aanmerking te komen voor de vrijstelling van boete, moet u of uw gezin in aanmerking komende onderwijskosten hebben binnen het jaar dat u de uitkering ontvangt. Hoewel u geen IRA-fondsenkunt gebruiken om studieleningen na uw afstuderenaf te betalen, kunt u uw spaargeld opnemen om de impact van leningbetalingen te compenseren terwijl u of uw gezinslid op school zit.
Hoewel de boete van 10% wordt kwijtgescholden voor gekwalificeerde onderwijskosten, moet u nog steeds de uitgestelde inkomstenbelasting betalen die verschuldigd is over het opnemen van onbelast geld.
Om te voorkomen dat u eenboete voor vervroegde opname betaalt, moet u aantonen dat de student naar een in aanmerking komende instelling voor hoger onderwijs gaat. Dit omvat alle universiteiten, hogescholen, beroepsscholen of andere geaccrediteerde openbare, particuliere of non-profit postsecundaire scholen die in aanmerking komen voor de hulpprogramma’s voor studenten die worden aangeboden via het Amerikaanse ministerie van Onderwijs. Hoewel dit de meeste instellingen omvat, moet u de geschiktheid van uw school verifiëren voordat u IRA-fondsen opneemt.
Kwalificerende uitgaven
Naast het lesgeldomvatten de in aanmerking komende onderwijskosten ook administratiekosten die door de school in rekening worden gebracht;de kosten van boeken, benodigdheden en uitrusting;en kosten voor speciale behoeften, indien nodig. Als de leerling meer dan de helft van de tijd naar school gaat, worden ook de kosten van kost en inwoning gedekt.
Alle in aanmerking komende educatieve uitgaven die in het lopende jaar zijn betaald met lonen uit werk, leningen, spaargeld, geschenken of erfenis, kunnen worden gecompenseerd met IRA-fondsen. Uitgaven die worden gefinancierd door belastingvrije beurzen of subsidies komen echter niet in aanmerking. Uitgaven die worden betaald met onderwijsondersteuning door de werkgever of veteranenvereniging zijn ook uitgesloten.
Het bedrag van uw IRA-opname kan niet hoger zijn dan het bedrag van uw in aanmerking komende uitgaven. Elke opname van belastbare fondsen boven dit bedrag is onderworpen aan de boete van 10%, naast de inkomstenbelasting.
Regels voor Roth IRA’s
Bijdragen aan Roth IRA’s worden altijd gedaan met dollars na belasting en, in tegenstelling tot traditionele IRA’s, zijn opnames belastingvrij bij pensionering. Aangezien intrekkingen van premies niet belastbaar zijn, is de boete van 10% niet van toepassing. U kunt het volledige bedrag van uw bijdragen op een Roth-rekening opnemen – maar niet uw verdiensten – belastingvrij en boetevrij op elke leeftijd en voor elk doel.
Als u echter jonger bent dan 59½ jaar of uw accountminder dan vijf jaar heeft gehad, zijn alle inkomsten die uopneemtbelastbaar tegen uw huidige inkomstenbelastingtarief, zelfs als uw opname boetevrij is.