24 juni 2021 5:56

401 (k) Plannen: de complete gids

Wat is een 401 (k) -plan?

Een 401 (k) -plan is een fiscaal voordelige pensioenrekening met vaste premie die door veel werkgevers aan hun werknemers wordt aangeboden. Het is genoemd naar een sectie van de Amerikaanse Internal Revenue Code. Werknemers kunnen bijdragen aan hun 401 (k) te maken rekeningen door middel van automatische bedrijfsvoorheffing, en hun werkgevers kunnen Roth 401 (k) -plan kunnen opnames belastingvrij zijn.

Belangrijkste leerpunten

  • Een 401 (k) -plan is een door het bedrijf gesponsorde pensioenrekening waaraan werknemers kunnen bijdragen. Werkgevers kunnen ook passende bijdragen leveren.
  • Er zijn twee basistypen van 401 (k) s – traditioneel en Roth – die voornamelijk verschillen in hoe ze worden belast.
  • In een traditionele 401 (k) verlagen werknemersbijdragen hun inkomstenbelasting voor het jaar dat ze worden betaald, maar hun opnames worden belast. Met een Roth leveren werknemers bijdragen met inkomen na belasting, maar kunnen ze belastingvrij opnemen.
  • Voor 2020 werden onder de CARES-wet de intrekkingsregels en -bedragen versoepeld voor degenen die getroffen waren door COVID-19, en werden RMD’s opgeschort.

Hoe 401 (k) -plannen werken

Er zijn twee basistypen van 401 (k) -rekeningen: traditionele 401 (k) s en Roth 401 (k) s, ook wel een “aangewezen Roth-account” genoemd. De twee lijken in veel opzichten op elkaar, maar worden op verschillende manieren belast. Een werknemer kan elk type account of beide typen hebben.

Bijdragen aan een 401 (k) -plan

Een 401 (k) is een zogenaamde toegezegde bijdrageregeling. De werknemer en werkgever kunnen bijdragen aan de rekening doen, tot aan de dollarlimieten die zijn vastgesteld door de Internal Revenue Service (IRS). Daarentegen worden traditionele pensioenen [niet te verwarren met traditionele 401 (k) s] toegezegd-pensioenregelingen genoemd – de werkgever is verantwoordelijk voor het verstrekken van een bepaald bedrag aan de werknemer bij pensionering.

In de afgelopen decennia zijn 401 (k) -plannen talrijker geworden en worden traditionele pensioenen steeds zeldzamer, omdat werkgevers de verantwoordelijkheid en het risico van sparen voor pensionering hebben verlegd naar hun werknemers.

Werknemers zijn ook verantwoordelijk voor het kiezen van de specifieke investeringen binnen hun 401 (k) -rekeningen, uit de selectie die hun werkgever aanbiedt. Die aanbiedingen omvatten doorgaans een assortiment van aandelen- en obligatie- beleggingsfondsen, evenals doeldatumfondsen die een combinatie van aandelen en obligaties aanhouden die qua risico geschikt zijn voor wanneer die persoon verwacht met pensioen te gaan. Ze kunnen ook gegarandeerde beleggingscontracten (GIC’s) omvatten die zijn uitgegeven door verzekeringsmaatschappijen en soms de eigen aandelen van de werkgever.

Bijdragenlimieten

Het maximale bedrag dat een werknemer of werkgever kan bijdragen aan een 401 (k) -plan wordt periodiek aangepast om rekening te houden met de inflatie. Vanaf 2020 en in 2021 zijn de basislimieten voor werknemersbijdragen $ 19.500 per jaar voor werknemers onder de 50 jaar en $ 26.000 voor werknemers van 50 jaar en ouder (inclusief de $ 6.500 inhaalbijdrage).

Als de werkgever ook bijdraagt ​​- of als de werknemer ervoor kiest om aanvullende, niet-aftrekbare bijdragen na belasting te betalen aan zijn traditionele 401 (k) -rekening (indien toegestaan ​​door hun plan) – de totale werknemers- / werkgeversbijdrage voor werknemers onder de 50 voor 2021 is gemaximeerd opt $ 58.000, of 100% van de werknemersvergoeding, welke van beide lager is. Voor degenen van 50 jaar en ouder, opnieuw voor 2021, is de limiet $ 64.500.

Werkgeversmatching

Werkgevers die hun werknemersbijdragen matchen, gebruiken verschillende formules om die match te berekenen. Een bekend voorbeeld is misschien 50 cent of $ 1 voor elke dollar die de werknemer bijdraagt ​​tot een bepaald percentage van het salaris. Financieel adviseurs raden werknemers vaak aan om elk minstens genoeg geld bij te dragen aan hun 401 (k) -plannen om de volledige werkgeversmatch te krijgen.

Bijdragen aan een traditionele en Roth 401 (k)

Als ze dat willen – en als hun werkgever beide keuzes biedt – kunnen werknemers hun bijdragen splitsen door wat geld in een traditionele 401 (k) en wat in een Roth 401 (k) te stoppen. Hun totale bijdrage aan de twee soorten accounts kan echter niet hoger zijn dan de limiet voor één account (zoals $ 19.500 (als u jonger bent dan 50 jaar) in 2020 en 2021).



Werkgeversbijdragen kunnen alleen op een traditionele 401 (k) -rekening worden gestort – niet een Roth – waar ze bij opname aan belasting worden onderworpen.

Opnames opnemen van een 401 (k)

Deelnemers moeten onthouden dat als hun geld eenmaal in een 401 (k) staat, het moeilijk kan zijn om zonder boete op te nemen.

“Zorg ervoor dat u aan de buitenkant nog genoeg spaart voor noodgevallen en onkosten die u mogelijk heeft voordat u met pensioen gaat”, zegt Dan Stewart, CFA®, president van Revere Asset Management Inc., in Dallas, Texas. “Stop niet al uw spaargeld in uw 401 (k) waar u er niet gemakkelijk bij kunt, indien nodig.”

De inkomsten op een 401 (k) -rekening worden uitgesteld van belasting in het geval van traditionele 401 (k) s en belastingvrij in het geval van Roths. Wanneer de eigenaar van een traditionele 401 (k) opnames doet, wordt dat geld (dat nooit is belast) belast als gewoon inkomen. Roth-accounteigenaren (die al inkomstenbelasting hebben betaald over het geld dat ze aan het plan hebben bijgedragen) zijn geen belasting verschuldigd over hun opnames, zolang ze aan bepaalde vereisten voldoen.

Zowel traditionele als Roth 401 (k) eigenaren moeten ten minste 59½ jaar oud zijn -of voldoen aan andere criteria die door de IRS zijn uiteengezet, zoals volledig en permanent invalide zijn – wanneer ze beginnen met opnemen. Anders krijgen ze meestal te maken met een extra boete van 10% voor vervroegde distributie bovenop alle andere belastingen die ze verschuldigd zijn.

Vereiste minimale uitkeringen

Beide soorten accounts zijn ook onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen, of RMD’s. (Opnames worden in het IRS-taalgebruik vaak ‘distributies’ genoemd.) Na de leeftijd van 72 jaar moeten accounteigenaren ten minste een bepaald percentage van hun 401 (k) -plannen opnemen, met behulp van IRS-tabellen op basis van hun levensverwachting op dat moment (voorafgaand aan 2020, de RMD-leeftijd was 70½ jaar oud).

Als ze echter nog steeds werken en het account bij hun huidige werkgever is, hoeven ze mogelijk geen RMD’s van dat plan te nemen.

Merk op dat uitkeringen van een traditionele 401 (k) belastbaar zijn. Gekwalificeerde opnames van een Roth 401 (k) zijn dat niet, maar ze verliezen wel de belastingvrije groei binnen het 401 (k) -account.



Roth IRA’s zijn, in tegenstelling tot Roth 401 (k) s, niet onderworpen aan RMD’s tijdens het leven van de eigenaar.

Traditionele 401 (k) versus Roth 401 (k)

Toen de 401 (k) -plannen voor het eerst beschikbaar kwamen in 1978, hadden bedrijven en hun werknemers maar één keuze: de traditionele 401 (k). Toen, in 2006, arriveerde Roth 401 (k) s. Roths zijn genoemd naar de voormalige Amerikaanse senator William Roth uit Delaware, de belangrijkste sponsor van de wetgeving uit 1997 die de Roth IRA mogelijk maakte.

Hoewel Roth 401 (k) s een beetje traag aankwamen, bieden veel werkgevers ze nu aan. De eerste beslissing die werknemers vaak moeten nemen, is dus tussen Roth en traditioneel.

Als algemene regel geldt dat werknemers die verwachten na hun pensionering in een lagere marginale belastingschijf te zitten, kunnen kiezen voor een traditionele 401 (k) en willen profiteren van het onmiddellijke belastingvoordeel. Aan de andere kant kunnen werknemers die verwachten in een hogere schijf te zitten, voor de Roth kiezen, zodat ze later belastingen kunnen ontwijken. Een Roth kan bijvoorbeeld de juiste keuze zijn voor een jongere werknemer wiens salaris nu relatief laag is, maar in de loop van de tijd waarschijnlijk aanzienlijk zal stijgen.

Ook belangrijk – vooral als de Roth nog jaren heeft om te groeien – is dat er geen belasting wordt geheven op opnames, wat betekent dat al het geld dat de bijdragen verdienen gedurende tientallen jaren dat ze op de rekening staan, ook niet wordt belast.

Aangezien niemand kan voorspellen welke belastingtarieven over decennia zullen zijn, is geen van beide typen 401 (k) zeker. Om die reden raden veel financiële adviseurs aan dat mensen hun weddenschappen indekken en een deel van hun geld in elk ervan stoppen.

1:57

Speciale overwegingen: wanneer u uw baan verlaat

Wanneer een werknemer een bedrijf verlaat waar hij een 401 (k) -plan heeft, hebben ze over het algemeen vier opties:

1. Neem het geld op

Dit is meestal een slecht idee, tenzij de werknemer het geld absoluut nodig heeft voor een dringend doel, zoals een medische rekening. Niet alleen zal het geld belastbaar zijn in het jaar dat het wordt opgenomen, maar de werknemer kan ook worden getroffen met de extra 10% vervroegde distributiebelasting, tenzij hij ouder is dan 59½, volledig en permanent gehandicapt is, of voldoet aan de andere IRS-criteria voor een uitzondering op de regel.  Deze regel is voor 2020 opgeschort voor degenen die getroffen zijn door de COVID-19-pandemie, zoals hierboven vermeld.

In het geval van Roth IRA’s kunnen de bijdragen van de werknemer op elk moment belastingvrij en zonder boete worden opgenomen, maar de inkomsten zijn belastbaar als de werknemer jonger is dan 59½ jaar en de rekening minder dan vijf jaar heeft.  En zelfs als de werknemer het geld belastingvrij kan opnemen, zal hij zijn pensioenspaargeld verminderen, waar hij later in zijn leven misschien spijt van krijgt.

2. Rol het over in een IRA

Door het geld naar een IRA te verplaatsen bij bijvoorbeeld een beursvennootschap of een beleggingsfonds, kan de werknemer onmiddellijke belastingen vermijden en de fiscaal gunstige status van zijn account behouden. Bovendien heeft de werknemer waarschijnlijk een breder scala aan investeringskeuzes in een IRA dan met het plan van zijn werkgever.

De IRS heeft relatief strikte regels voor rollovers en hoe ze moeten worden bereikt, en het kan duur zijn om ermee in aanraking te komen. Doorgaans zal de financiële instelling die in de rij staat om het geld te ontvangen, u graag helpen met het proces en eventuele misstappen vermijden.



Fondsen die van uw 401 (k) worden opgenomen, moeten binnen 60 dagen naar een andere pensioenrekening worden overgezet om belastingen en boetes te vermijden.

3. Laat het achter bij de oude werkgever

In veel gevallen zullen werkgevers toestaan ​​dat een vertrekkende werknemer voor onbepaalde tijd een 401 (k) -rekening in zijn oude plan houdt, hoewel de werknemer er geen verdere bijdragen aan kan leveren. Dit is over het algemeen van toepassing op rekeningen met een waarde van ten minste $ 5.000 – in het geval van kleinere rekeningen kan de werkgever de werknemer geen andere keuze geven dan het geld ergens anders heen te verplaatsen.

401 (k) geld achterlaten waar het is, kan zinvol zijn als het plan van de oude werkgever goed wordt beheerd en de werknemer tevreden is met de investeringskeuzes die het biedt. Het gevaar is dat werknemers die in de loop van hun loopbaan van baan veranderen, een spoor van oude 401 (k) -plannen achterlaten en een of meer ervan vergeten. Hun erfgenamen zijn mogelijk ook niet op de hoogte van het bestaan ​​van de rekeningen.

4. Verplaats het naar een nieuwe werkgever

Sommige bedrijven staan ​​nieuwe werknemers toe om een ​​oude 401 (k) naar hun eigen plan te verplaatsen. Net als bij een IRA-rollover, kan dit de uitgestelde belastingstatus van het account behouden en onmiddellijke belastingen vermijden. Het kan een verstandige zet zijn als de werknemer zich niet op zijn gemak voelt bij het nemen van de investeringsbeslissingen die betrokken zijn bij het beheren van een rollover IRA en liever een deel van dat werk overlaat aan de beheerder van het nieuwe plan.

Als de werknemer de leeftijd van 72 nadert, houd er dan rekening mee dat geld dat in een 401 (k) staat bij de huidige werkgever mogelijk niet onderhevig is aan RMD’s. Door het geld te verplaatsen, worden meer pensioenvermogen onder die paraplu beschermd.

Veel Gestelde Vragen

Wat is een 401 (k) -plan en hoe werkt het?

Een 401 (k) -plan is een pensioenrekening met vaste bijdragen waarmee werknemers op een fiscaal voordelige manier een deel van hun salaris kunnen sparen. Het geld dat in een 401 (k) -plan wordt verdiend, wordt pas belast nadat de werknemer met pensioen gaat, op welk moment zijn inkomen doorgaans lager zal zijn dan tijdens zijn werkjaren. 401 (k) Plannen stellen werkgevers ook in staat om een ​​deel van de bijdragen van de werknemer te matchen, waardoor hun pensioenfondsen nog sneller kunnen groeien.

Is het de moeite waard om een ​​401 (k) -plan te hebben?

Over het algemeen kunnen 401 (k) -plannen een geweldige manier zijn voor werknemers om te sparen voor hun pensioen. Of een 401 (k) -plan echter de beste beschikbare optie is, hangt af van de individuele doelen en omstandigheden van de werknemer. Als al het andere gelijk is, zullen werknemers meer te winnen hebben bij deelname aan een 401 (k) -plan als hun werkgever een genereuzer programma voor het matchen van bijdragen aanbiedt.

Hoeveel van mijn salaris kan ik bijdragen aan een 401 (k) -plan?

Het bedrag dat werknemers kunnen bijdragen aan hun 401 (k) -plan wordt elk jaar aangepast om gelijke tred te houden met de inflatie. In 2020 en 2021 is de limiet $ 19.500 per jaar voor werknemers onder de 50 jaar en $ 26.000 voor werknemers van 50 jaar en ouder. Als de werknemer ook profiteert van bijpassende bijdragen van zijn werkgever, wordt de gecombineerde bijdrage van zowel de werknemer als de werkgever gemaximeerd op het laagste van $ 58.000 of 100% van de vergoeding van de werknemer voor het jaar.

 

Adblock
detector