24 juni 2021 23:26

Roth 401 (k)

Wat is een Roth 401 (k)?

Een Roth 401 (k) is een door de werkgever gesponsorde investeringsspaarrekening die wordt gefinancierd met dollars na belastingen tot aan de premielimiet van het plan. Dit type beleggingsrekening is zeer geschikt voor mensen die denken dat ze bij pensionering in een hogere belastingschijf zullen zitten dan nu, aangezien opnames belastingvrij zijn. Het traditionele 401 (k) -plan wordt daarentegen gefinancierd met geld vóór belasting, wat resulteert in een belasting op toekomstige opnames.

Belangrijkste leerpunten

  • Een Roth 401 (K) is een fiscaal voordelige pensioenspaarvehikel dat kenmerken van traditionele 401 (k) -plannen en Roth IRA’s combineert.
  • Bijdragen en inkomsten kunnen belastingvrij worden opgenomen zolang aan bepaalde criteria wordt voldaan.
  • Voor 2020 en 2021 is de contributielimiet $ 19.500, en degenen van 50 jaar en ouder kunnen een extra $ 6.500 bijdragen.

Inzicht in de Roth 401 (k)

Een Roth 401 (k) is een uniek hybride pensioenspaarvehikel dat veel van de beste eigenschappen van traditionele 401 (k) -plannen en Roth IRA’s combineert. Werknemersbijdragen worden betaald met dollars na belastingen binnen bepaalde inkomensbeperkingen.

Een Roth 401 (k) is onderworpen aan premielimieten op basis van de leeftijd van het individu. De premielimiet voor individuen in 2020 en 2021 is bijvoorbeeld $ 19.500 per jaar. Personen van 50 jaar en ouder kan bijdragen een extra $ 6.500 als een catch-up bijdrage.

Opnames van premies en inkomsten worden niet belast zolang de opname een gekwalificeerde uitkering is, wat betekent dat aan bepaalde criteria moet worden voldaan. Ten eerste moet de Roth 401 (k) -rekening minstens vijf jaar worden aangehouden. Bovendien moet de opname hebben plaatsgevonden vanwege een handicap, op of na het overlijden van een rekeninghouder, of wanneer een rekeninghouder de leeftijd van 59½ jaar heeft bereikt.

Uitkeringen zijn vereist voor personen die ten minste 72 jaar oud zijn (70½ vóór 1 januari 2020), tenzij de persoon nog steeds in dienst is bij het bedrijf dat de 401 (k) bezit en geen 5% (of meer) eigenaar is van het bedrijf dat de plan.

Voorbeeld van een Roth 401 (k)

Stel dat u $ 4.000 per maand verdient en 5% hebt gereserveerd als een Roth 401 (k) -bijdrage. Dan wordt er elke maand $ 200, – na aftrek van belasting ingehouden op uw salaris. Dit in tegenstelling tot een bijdrage van 401 (k), die wordt afgetrokken van dollars vóór belastingen.

Roth 401 (k) vs. traditionele 401 (k)

Het belangrijkste verschil tussen een Roth 401 (k) en een traditionele 401 (k) heeft betrekking op de belasting op financiering en uitkeringen. Wanneer een traditionele 401 (k) wordt gefinancierd, wordt de bijdrage afgetrokken van het inkomen vóór belastingen van de werknemer. Als alternatief worden bijdragen aan een Roth 401 (k) gedaan nadat de belastingen al zijn afgesloten.



In tegenstelling tot een Roth 401 (k), is een Roth IRA niet onderworpen aan de vereiste minimale distributies.

Wanneer een uitkering wordt gedaan vanuit een traditionele 401 (k), is de rekeninghouder onderworpen aan belasting over de bijdragen en zijn inkomsten. Maar met een Roth 401 (k) is de rekeninghouder niet onderworpen aan belastingen uit uitkeringen, zolang deze gekwalificeerd zijn.

Roth 401 (k) s zijn niet beschikbaar in alle door het bedrijf gesponsorde pensioenregelingen. Wanneer dat het geval is, kiest 43% van de spaarders voor een boven een traditionele 401 (k). Millennials dragen meer bij aan een Roth 401 (k) dan Gen X’ers of babyboomers.

Voordelen van een Roth 401 (k)

De voordelen van een Roth 401 (k) hebben de meeste impact op personen die momenteel in lage belastingschijven staan ​​en die verwachten in de toekomst naar hogere belastingschijven te gaan. Dit komt doordat premies nu tegen een lager belastingtarief worden belast en uitkeringen belastingvrij zijn wanneer het individu zich in een hogere belastingschijf bevindt. Jongere individuen hebben ook meer tijd om de rekening belastingvrij te laten groeien voordat ze met pensioen gaan en dus meer te profiteren van het feit dat uitkeringen van niet alleen premies, maar ook inkomsten niet worden belast.

Dat is de reden waarom een ​​Roth 401 (k) mogelijk minder gunstig is voor degenen die verwachten belastingschijven te laten vallen, zoals personen die bijna met pensioen gaan en een inkomensdaling verwachten.

Geschiedenis van de Roth 401 (k)

In 2001 keurde het Congres de Economische Groei en Belastingverlichting Reconciliation Act (EGTRRA) goed. De wet verlaagde de inkomstenbelastingtarieven na derecessie van 2001 en creëerde de Roth 401 (k) om de fiscaal aftrekbare bijdragen die mensen konden betalen te verhogen.

Sinds begin 2006 mogen werkgevers hun 401 (k) -plan-documenten wijzigen, zodat werknemers kunnen kiezen voor Roth IRA-belastingbehandeling (bijdragen met dollars na belastingen) voor een deel of al hun pensioenbijdragen.  Roth 401 (k) s worden beschreven in sectie 402A van de Internal Revenue Code.

 

Adblock
detector