24 juni 2021 11:53

Plan met vaste bijdragen

Wat is een Defined Contribution (DC) -plan?

Een pensioenplan met vaste bijdrage (DC) is een pensioenplan dat doorgaans  wordt uitgesteld tot belasting, zoals een  401 (k)  of een 403 (b), waarbij werknemers een vast bedrag of een percentage van hun salaris bijdragen aan een rekening die is bedoeld om hun pensionering te financieren. Het sponsorbedrijf zal soms een deel van de werknemersbijdragen betalen als een bijkomend voordeel. Deze plannen leggen beperkingen op die bepalen wanneer en hoe elke werknemer zich zonder sancties van deze rekeningen kan opnemen.

Belangrijkste leerpunten

  • Pensioenregelingen met vaste bijdragen (DC) stellen werknemers in staat dollars vóór belastingen te investeren in de kapitaalmarkten, waar ze uitgesteld kunnen worden tot hun pensionering.
  • 401 (k) en 403 (b) zijn twee populaire toegezegde bijdrageregelingen die vaak door bedrijven en organisaties worden gebruikt om hun werknemers aan te moedigen om te sparen voor hun pensioen.
  • DC-regelingen staan ​​in contrast met toegezegd-pensioenregelingen (DB), waarbij het pensioeninkomen wordt gegarandeerd door een werkgever. Met een DC-plan zijn er geen garanties en is deelname zowel vrijwillig als zelfgestuurd.

Inzicht in plannen met vaste bijdragen

Er is geen manier om te weten hoeveel een toegezegde-bijdrageregeling de werknemer uiteindelijk zal opleveren bij pensionering, aangezien het premieniveau kan veranderen en het rendement op de investeringen in de loop van de jaren kan stijgen en dalen.

Volgens het Investment Company Institute vertegenwoordigden de toegezegde-bijdragenregelingen $ 8,2 biljoen van de $ 29,1 biljoen aan totale pensioenregelingen in de Verenigde Staten. De toegezegde bijdrageregeling verschilt van een toegezegde pensioenregeling, ook wel een pensioenregeling genoemd, die garandeert dat deelnemers een bepaald voordeel ontvangen op een bepaalde datum in de toekomst.

Toegezegde-bijdragenregelingen nemen dollars vóór belastingen en stellen hen in staat te groeien in kapitaalmarktinvesteringen op basis van uitgestelde belastingen. Dit betekent dat uiteindelijk inkomstenbelasting zal worden betaald over opnames, maar niet tot de pensioengerechtigde leeftijd (minimaal 59½ jaar oud, met vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) vanaf 72 jaar).

Het idee is dat werknemers meer geld verdienen, en dus onderworpen zijn aan een hogere belastingschijf als voltijdse werknemers, en een lagere belastingschijf hebben als ze met pensioen gaan. Bovendien is het inkomen dat op de rekening wordt verdiend, niet onderworpen aan belasting totdat het wordt opgenomen door de rekeninghouder (als het wordt opgenomen vóór de leeftijd van 59½ jaar, is er ook een boete van 10% van toepassing, met bepaalde uitzonderingen).

Voordelen van deelname aan een Defined Contribution Plan

Bijdragen aan een toegezegde bijdrageregeling kunnen worden uitgesteld van belasting. In traditionele toegezegde bijdrageregelingen worden bijdragen uitgesteld van belasting, maar zijn opnames belastbaar. In de Roth 401 (k) betaalt de rekeninghouder bijdragen na belastingen, maar opnames zijn belastingvrij als aan bepaalde kwalificaties is voldaan. Door de fiscaal gunstige status van toegezegde-bijdrageregelingen kunnen saldi in de loop van de tijd groter worden in vergelijking met rekeningen die elk jaar worden belast, zoals het inkomen uit beleggingen die worden aangehouden op effectenrekeningen.

Door werkgevers gesponsorde toegezegde-bijdrageregelingen kunnen ook passende bijdragen ontvangen. Meer dan driekwart van de bedrijven draagt ​​bij aan 401 (k) -accounts voor werknemers op basis van het bedrag dat de deelnemer bijdraagt. De meest gebruikelijke werkgeversbijdrage is 50 cent per $ 1 bijgedragen tot een bepaald percentage, maar sommige bedrijven matchen $ 1 voor elke $ 1 bijgedragen tot een percentage van het salaris van een werknemer, meestal 4% -6%. Als uw werkgever een afstemming op uw bijdragen aanbiedt, is het over het algemeen raadzaam om ten minste het maximale bedrag bij te dragen dat ze zullen matchen, aangezien dit in wezen gratis geld is dat in de loop van de tijd zal groeien en waarvan u bij pensionering kunt profiteren.

Andere kenmerken van veel toegezegde bijdrageregelingen zijn onder meer automatische inschrijving van deelnemers, automatische premieverhogingen, onttrekkingen van ontberingen, voorzieningen voor leningen en inhaalbijdragen voor werknemers van 50 jaar en ouder.

Beperkingen van plannen met vaste bijdragen

Plannen met vaste bijdragen, zoals een 401 (k) -rekening, vereisen dat werknemers investeren en hun eigen geld beheren om genoeg te sparen voor hun pensioeninkomen later in het leven. Werknemers zijn misschien niet financieel onderlegd en hebben misschien geen andere ervaring met beleggen in aandelen, obligaties en andere activaklassen. Dit betekent dat sommige individuen kunnen beleggen in onjuiste portefeuilles, bijvoorbeeld door te veel te investeren in de aandelen van hun eigen bedrijf in plaats van in een goed gespreide portefeuille van verschillende activaklasse-indices.

In tegenstelling tot DC-pensioenregelingen, worden pensioenregelingen op basis van vaste pensioenrechten professioneel beheerd en garanderen ze levenslang een pensioeninkomen van de werkgever als een lijfrente. DC-plannen hebben dergelijke garanties niet, en veel werknemers, zelfs als ze een goed gediversifieerde portefeuille hebben, slaan niet regelmatig genoeg op en zullen dus merken dat ze niet genoeg geld hebben om door te gaan met pensioen.

$ 174.000

Het gemiddelde 401 (k) saldo van Amerikanen van 50-59 jaar in 2019, volgens Fidelity. Een gepensioneerde die 5% per jaar opneemt, verdient slechts $ 8.700 per jaar, en dat is vóór belastingen.

Andere voorbeelden van toegezegde bijdrageregelingen

De 401 (k) is misschien het meest synoniem met de toegezegde bijdrageregeling, maar er zijn veel andere planopties. Het 401 (k) -plan is beschikbaar voor werknemers van overheidsbedrijven en bedrijven. Het 403 (b) -plan is doorgaans beschikbaar voor werknemers van non-profitorganisaties, zoals scholen.

Met name zijn er 457-plannen beschikbaar voor werknemers van bepaalde soorten non-profitorganisaties, evenals voor staats- en gemeentelijke werknemers. Het Thrift Savings Plan  wordt gebruikt voor werknemers van de federale overheid, terwijl 529-plannen worden gebruikt om het hbo-onderwijs van een kind te financieren.

Aangezien  individuele pensioenrekeningen  vaak vaste bijdragen op fiscaal voordelige rekeningen met zich meebrengen zonder concrete voordelen, kunnen ze ook als een toegezegde bijdrageregeling worden beschouwd.

 

Adblock
detector