Uitgestelde belasting

Wat betekent uitgestelde belasting?

Uitgestelde belastingstatus verwijst naar investeringsinkomsten – zoals rente, dividenden of vermogenswinsten – die belastingvrij accumuleren totdat de investeerder de winsten constructief ontvangt. Enkele veel voorkomende voorbeelden van uitgestelde belastingen zijn onder meer individuele pensioenrekeningen (IRA’s) en uitgestelde lijfrentes. 

Inzicht in uitgestelde belastingen

Een belegger profiteert van de belastingvrije winstgroei met uitgestelde belastingen. Voor beleggingen die tot pensionering worden aangehouden, is de belastingbesparing aanzienlijk. Bij pensionering bevindt de gepensioneerde zich waarschijnlijk in een lagere belastingschijf en is hij niet langer onderworpen aan boetes voor vroegtijdige belasting en productopname. Door te investeren in gekwalificeerde producten, zoals IRA’s, kunnen deelnemers een deel of al hun bijdragen claimen als aftrekpost op hun belastingaangifte.  Het voordeel van aftrekposten in lopende jaren en lagere belastingen in latere jaren maakt uitgestelde belastingbeleggingen aantrekkelijk.

Gekwalificeerde voertuigen met uitstel van belasting

Een 401 (k) -plan is een fiscaal gekwalificeerde premierekening die door werkgevers wordt aangeboden om het pensioenspaargeld van werknemers te helpen groeien. Bedrijven hebben een externe beheerder (TPA) in dienst om bijdragen te beheren, die worden afgetrokken van de inkomsten van werknemers. Werknemers kiezen ervoor om deze bijdragen te beleggen in verschillende opties, zoals aandelenfondsen, bedrijfsaandelen, geldmarketequivalenten of vastrentende opties. Bijdragen aan gekwalificeerde spaarplannen, zoals 401 (k) -rekeningen, worden vóór belastingen betaald, waardoor het belastbare inkomen dat door de werknemer wordt ontvangen, wordt verminderd, wat doorgaans neerkomt op een lagere belastingverplichting.

Uitkeringen van gekwalificeerde plannen zijn belastbaar als gewoon inkomen als de eigenaar jonger is dan 59 1/2 jaar. De IRS kan een boete voor voortijdige intrekking van 10% vaststellen.  Voorzieningen voor belastinguitstel en werkgeversafstemming op de dollar stimuleren werknemers om lonen opzij te zetten voor pensioensparen.

Niet-gekwalificeerde voertuigen met uitgestelde belasting

Omdat bijdragen aan een niet-gekwalificeerd plan afkomstig zijn van inkomsten na belastingen, verlagen ze het belastbaar inkomen niet.  Als de belasting wordt uitgesteld, kunnen de inkomsten echter belastingvrij worden opgebouwd. De bijdragen vormen een kostenbasis  voor renteberekeningen. 

Bij uitkering zijn alleen de inkomsten belastbaar. Vandaar de naam uitgestelde lijfrenten. Uitgestelde lijfrentes zijn aantrekkelijke verzekeringsproducten die de voordelen van belastinglatentie omarmen. Gekwalificeerde pensioenregelingen zoals traditionele IRA’s beperken de jaarlijkse bijdrage tot $ 6.000, of $ 7.000 als een persoon 50 jaar of ouder is.  Veel lijfrentes en andere niet-gekwalificeerde uitgestelde belastingproducten beperken de premiebedragen echter niet.