Afschrijvingstarief (creditcard)

Wat is een afschrijvingstarief (creditcard)?

Het afschrijvingstarief op de creditcard is een maatstaf die het percentage van de wanbetaling op de creditcard weergeeft in vergelijking met het totale uitstaande kredietbedrag. Creditcardmaatschappijen houden de tarieven van creditcardafschrijvingen bij om de prestaties van hun creditcardleningen te volgen. In de hele branche kan een afschrijvingstarief ook begrijpelijk worden berekend om het totale percentage creditcardtegoeden in gebreke weer te geven.

Hoe creditcardafschrijvingstarieven te berekenen

Het afschrijvingspercentage is gelijk aan de waarde van de tegoeden van het creditcardfonds bij wanbetaling gedeeld door het totale uitstaande saldo op de kaarthouderrekeningen. Het proces wordt doorgaans als volgt uitgevoerd:

1. De afschrijvingen die door een creditcardmaatschappij worden afgeschreven, worden voor het jaar opgeteld.
2. De creditcardmaatschappij trekt alle betalingen af ​​die ze van in gebreke gebleven kopers hebben ontvangen om tot het netto afschrijvingstotaal te komen.
3. Het netto afschrijvingstotaal wordt gedeeld door het gemiddeld uitstaande bedrag aan leningen.

Wat zegt een afschrijvingstarief (creditcard) u?

Een afschrijvingstarief op een creditcard is een maatstaf die wordt gebruikt bij het analyseren van de prestaties van creditcardleningen. Bedrijven berekenen doorgaans de afschrijvingstarieven voor alle categorieën leningen op hun balans. Een creditcard wordt meestal afgeschreven wanneer een account in gebreke blijft, wat meestal het geval is wanneer de creditcardmaatschappij gedurende meer dan 180 dagen niet ten minste de minimale betaling heeft ontvangen.

Met andere woorden, leners kunnen doorgaans tot 180 dagen achterstallige leningen opbouwen voordat een lening wordt afgeschreven en als in gebreke wordt beschouwd. Sommige kredietverstrekkers berekenen hun afschrijvingspercentages echter op basis van leningen die langer dan 120 dagen in gebreke blijven.

Kredietverstrekkers integreren verliesreserves meestal in hun onkostenbeheerprogramma’s om de gevolgen van afboekingen tegen te gaan. In sommige gevallen kunnen geldschieters als gevolg van lopende incasso-activiteiten nog steeds terugbetaling ontvangen van in gebreke gebleven schuld.

Als een creditcardmaatschappij strikte kredietvoorwaarden hanteert, wat betekent dat het alleen aan de meest kredietwaardige consumenten leent, zal het waarschijnlijk een lagere afschrijving hebben dan bedrijven met lossere kredietvoorwaarden.

Gegevens over afboekingspercentages kunnen een belangrijke maatstaf zijn voor beleggers die overwegen om in creditcardmaatschappijen te investeren. Beleggers die aandelen in creditcardmaatschappijen bezitten, kunnen volgen of de afschrijvingspercentages stabiel zijn geweest, of deze zijn gedaald of gestegen. Reserves voor kredietverliezen zijn ook een andere belangrijke maatstaf voor investeerders van creditcardmaatschappijen, aangezien bedrijven doorgaans reserves voor kredietverliezen toewijzen op basis van tendensen over het afboeken van kredietkaarten. Zowel afboekingen als reserves voor kredietverliezen kunnen de winstgevendheid van een creditcardmaatschappij beïnvloeden.

Over de hele kredietmarkt worden ook statistieken verzameld om de afboekingen per leningcategorie weer te geven. Deelnemers aan de branche volgen doorgaans de afschrijvingstarieven om afschrijvingstrends te begrijpen en te integreren in het risicobeheerprogramma. Over het algemeen kunnen de economische omstandigheden een aanzienlijke invloed hebben op de afboekingspercentages, waarbij een hogere werkloosheid een belangrijke katalysator is voor stijgingen van de afboekingen.

Voorbeeld van afschrijvingstarieven voor creditcard

De Federal Reserve rapporteert driemaandelijks afboekingspercentages voor de hele sector, per leningcategorie. Vanaf het eerste kwartaal van 2020 hadden creditcardleningen van alle commerciële banken een afschrijvingstarief van 3,76%. Het afschrijvingstarief op creditcard was hoger in vergelijking met het afschrijvingstarief van 0,93% voor andere consumentenkredietproducten.

Zoals we eerder hebben aangegeven, zijn de economische omstandigheden van invloed op de afschrijving van creditcards.“In het vierde kwartaal van 2009, op het hoogtepunt van de Grote Recessie, bedroeg het tarief voor creditcardafschrijvingen bijvoorbeeld 10,51%. Als gevolg hiervan kunnen we zien dat de verbeterde economie in de daaropvolgende jaren heeft geleid tot lagere afboekingen in vergelijking met de recessie in 2009.

Voorbeeld van het gebruik van afschrijvingstarieven (creditcards)

Hieronder vindt u een gedeelte van debeleggerspresentatie van de creditcardmaatschappij, Capital One Financial Corporation(COF). Onderaan de tabel kunnen we zien dat Capital One in het vierde kwartaal van 2020 een netto afschrijvingspercentage van 2,63% registreerde voor hun creditcardafdeling, vergeleken met 4,31% in dezelfde periode in 2019. Hier zijn een paar afhaalrestaurants uit hun rapport:

• Het afschrijvingspercentage van 2,63% was lager dan het gemiddelde tarief van 3,76% gerapporteerd door de Federal Reserve Bank voor dezelfde periode.
• Het netto afschrijvingspercentage voor Capital One-creditcards is in de loop van de tijd gedaald.2
• Beleggers die in Capital One willen investeren, moeten de trend van de afboekingstarieven volgen om te zien of deze in de komende kwartalen blijft verbeteren. Als dat het geval is, ziet Capital One mogelijk een toename van de winstgevendheid of inkomsten. Als de rente echter aanzienlijk stijgt, kan dat een teken zijn dat de economie verzwakt, de bank in financiële moeilijkheden verkeert, of beide.