Formulier 1098: Hypotheekrenteafrekening is een Internal Revenue Service (IRS) -formulier dat door belastingbetalers wordt gebruikt om het bedrag aan rente en gerelateerde uitgaven op een hypotheek te rapporteren tijdens het belastingjaar wanneer het bedrag in totaal $ 600 of meer bedraagt. Aanverwante uitgaven zijn onder meer de punten die worden betaald bij de aankoop van het onroerend goed. Punten verwijzen naar vooruitbetaalde rente op een woningkrediet om het tarief van de hypotheek aangeboden door de kredietverlenende instelling te verbeteren.
Formulier 1098 heeft twee doelen:
Kredietverstrekkers gebruiken het om rentebetalingen van meer dan $ 600 te rapporteren die ze voor het jaar hebben ontvangen. De IRS verzamelt deze informatie om een goede financiële rapportage te garanderen voor kredietverstrekkers en andere entiteiten die rentebetalingen ontvangen.
Huiseigenaren gebruiken het om het totale bedrag aan rente te bepalen dat ze voor het jaar hebben betaald bij het berekenen van hun hypotheekrenteaftrek voor hun jaarlijkse belastingaangifte.
Belangrijkste leerpunten:
Formulier 1098 wordt gebruikt om de over het jaar betaalde hypotheekrente te rapporteren.
Kredietverstrekkers moeten formulier 1098 uitgeven wanneer een huiseigenaar tijdens het belastingjaar $ 600 of meer aan hypotheekrente heeft betaald.
Om hypotheekrente af te trekken, moet u de primaire lener van de lening zijn en actief betalingen verrichten.
Als u uw aftrekposten specificeert en van plan bent om een hypotheekrenteaftrek te claimen, helpt formulier 1098 u bij het berekenen van het bedrag van uw hypotheekbetalingen die in de richting van de rente zijn gegaan.
Andere 1098-belastingformulieren zijn formulier 1098-C (liefdadigheidsbijdragen), formulier 1098-T (krediet voor onderwijsbetalingen) en formulier 1098-E (rentebetalingen voor studentenleningen).
Wie kan formulier 1098 indienen: hypotheekrenteafrekening?
Als u het afgelopen jaar $ 600 of meer aan rente en punten op een hypotheek hebt betaald, moet uw geldschieter formulier 1098 naar u sturen. Als u minder dan $ 600 hebt betaald, ontvangt u geen formulier 1098. schema A, dat het belastbare inkomen en het totale bedrag dat aan de IRS verschuldigd is, verlaagt. Formulier 1098 wordt door de kredietgever (of een andere entiteit die de rente ontvangt) uitgegeven en naar u, de kredietnemer, gestuurd.
De hypotheekverstrekker is door de IRS verplicht om formulier 1098 aan u te verstrekken als uw eigendom als onroerend goed wordt beschouwd. Onroerend goed is land en alles dat op het land is gebouwd, erop is verbouwd of eraan vastzit.
Het onroerend goed waarvoor de hypotheekrentebetalingen moeten voldoen aan de IRS-normen, die een huis definiëren als een ruimte met basisvoorzieningen: kook- en badkamerfaciliteiten en een slaapgedeelte. Huizen, flatgebouwen, stacaravans, boten, coöperaties en huistrailers komen allemaal in aanmerking als een woning volgens de IRS.
Ook moet de hypotheek zelf gekwalificeerd zijn. Volgens de IRS omvatten gekwalificeerde hypotheken eerste en tweede hypotheken, hypotheekleningen en geherfinancierde hypotheken.
Regels voor het aftrekken van hypotheekrente
Of u formulier 1098 nodig heeft of niet, hangt af van het feit of u van plan bent uw inhoudingen op het schema A-formulier te specificeren. Als u een aftrek voor betaalde hypotheekrente claimt, kan dit uw totale belastbare inkomen verlagen. Er zijn echter een paar regels die u moet weten over het aftrekken van hypotheekrente.
U moet de primaire lener zijn en de lening afbetalen.
U bent beperkt tot het aftrekken van rente op de totale hypotheekschuld van $ 750.000 of minder, als de schuld is ontstaan op of na 16 december 2017. (de limiet voor oudere hypotheekschuld is $ 1 miljoen.)
Als al deze op u van toepassing zijn, heeft u formulier 1098 nodig om de hypotheekrente die u voor uw woninglening voor het huidige belastingjaar hebt betaald, af te trekken. Als umeer dan één gekwalificeerde hypotheek heeft, ontvangt u voor elk een afzonderlijk formulier 1098.
Alle exemplaren van formulier 1098 zijn beschikbaar op de IRS-website.
Hoe formulier 1098 in te dienen: hypotheekrenteaftrek
Belastingbetalers hoeven formulier 1098 niet daadwerkelijk bij hun belastingaangifte te voegen, omdat de informatie in het formulier al aan de IRS is verstrekt. Belastingbetalers gebruiken eerder de informatie op formulier 1098 als ze van plan zijn hun hypotheekbetalingen af te trekken. Als u van plan bent uw belastingaangifte elektronisch in te dienen, voert u de gegevens van het formulier in de daarvoor bestemde vakken op uw belastingaangifte in om uw informatie over renteaftrek vast te leggen.
Als u voor het eerst een formulier 1098 ontvangt, vraagt u zich misschien af hoe u dit kunt begrijpen. Er zijn 11 vakken waar u rekening mee moet houden wanneer u uw afschrift bekijkt.
Box 1: Hypotheekrente ontvangen van de kredietnemer. In dit kader ziet u hoeveel rente u over het jaar aan uw geldverstrekker hebt betaald.
Box 2: Uitstaande hoofdsom hypotheek. In dit vak ziet u hoeveel er over de hoofdsom van de lening verschuldigd is.
Box 3: Datum van ontstaan van hypotheek. Hierop staat de datum waarop uw hypotheek is ontstaan.
Box 4: Restitutie van te veel betaalde rente. Als u te veel betaalde hypotheekrente heeft terugbetaald, wordt deze hier vermeld.
Box 5: Hypotheekverzekeringspremies. Als u voor de lening een particuliere hypotheekverzekering of hypotheekverzekeringspremie betaalt, worden die bedragen hier ingevoerd.
Vak 6: Punten betaald bij de aankoop van de hoofdverblijfplaats. In dit kader staan hypotheekpunten die u mogelijk kunt aftrekken.
Vakken 7 tot en met 11. Hierin staat informatie over de hypotheek en de woning zelf.
Wanneer u formulier 1098 bekijkt, is het belangrijk om te controleren of al uw persoonlijke gegevens, inclusief uw naam, adres en belastingidentificatienummer, correct zijn.
Andere 1098 belastingformulieren
Formulier 1098: Hypotheekrenteaftrek is een van de vier vormen die het nummer 1098 bevatten. Alle 1098-formulieren hebben betrekking op aftrekposten. De drie andere versies van formulier 1098 zijn formulier 1098-C, formulier 1098-E en formulier 1098-T.
Formulier 1098-C
Formulier 1098-C beschrijft de schenkingen van auto’s, boten en vliegtuigen aan liefdadigheidsorganisaties die de voertuigen aan de behoeftigen geven of ze verkopen tegen een prijs onder de marktprijs. Het wordt ingediend en gerapporteerd door de ontvangende organisatie en bevat de donatiedatum, het type voertuig, het voertuigidentificatienummer (VIN) en de waarde van het voertuig.
Formulier 1098-E
Formulier 1098-E rapporteert de rente die tijdens het belastingjaar is betaald over in aanmerking komende studieleningen. De betaalde rente kan worden afgetrokken door de belastingplichtige, die het formulier ontvangt waarop staat hoeveel rente dat jaar is betaald. Het wordt door de uitlenende instelling verzonden als er ten minste $ 600 aan rente is betaald, hoewel de belastingbetaler een formulier kan krijgen voor bedragen van minder dan $ 600.
Formulier 1098-T
Formulier 1098-T biedt informatie over postsecundair onderwijs en gerelateerde kosten gedurende het jaar. Het wordt ingediend door de onderwijsinstelling en kan worden gebruikt om onderwijsgerelateerde belastingaftrek en-kredietente berekenen, zoals het American Opportunity Tax Credit (AOTC) en het Lifetime Learning Credit (LLC). Het formulier vermeldt ook alle beurzen en beurzen die via de school zijn ontvangen en die de toegestane aftrek of het krediet van de belastingbetaler kunnen verminderen.
Belastingbetalers die hulp hebben gekregen van het Housing Finance Agency Innovation Fund for the Hardest Hit Housing Markets (HFA Hardest Hit Fund) ontvangen formulier 1098-MA, dat ze kunnen gebruiken om deze betalingen te rapporteren.
1098 Form – Veelgestelde vragen
Waar wordt een 1098-belastingformulier voor gebruikt?
Op formulier 1098 wordt het totale bedrag aan rente vermeld dat in het voorgaande jaar over een hypotheek is betaald. Belastingbetalers gebruiken het om de hoogte te berekenen van de hypotheekrenteaftrek die ze eventueel voor dat belastingjaar kunnen nemen.
Hoe kom ik aan mijn 1098-formulier?
Uw hypotheekverstrekker stuurt uw formulier 1098 naar u, meestal tegen het einde van januari van het indieningsjaar.
Moet ik 1098 indienen?
Nee, u hoeft formulier 1098 niet in te dienen, dat wil zeggen: dien het samen met uw belastingaangifte in. U hoeft alleen het rentebedrag op het formulier aan te geven. En die rente geeft u doorgaans alleen aan als u aftrekposten opgeeft op uw belastingaangifte.
Wat is een 1098-belastingformulier van de universiteit?
Formulier 1098-T wordt gebruikt door hogescholen en universiteiten om betalingen te rapporteren die studenten ontvangen voor gekwalificeerd collegegeld en andere uitgaven, zoals beurzen en beurzen. Het wordt door de onderwijsinstelling bij de IRS ingediend en de student ontvangt een kopie. Belastingbetalers gebruiken de informatie op formulier 1098-T om een onderwijskrediet te claimen op formulier 1040 (de belastingaangifte).
Claimt de ouder of student de 1098-T?
Beide kunnen dit doen (maar niet beide). Over het algemeen hangt het af van wie de onderwijskosten daadwerkelijk betaalt en of de student nog steeds wordt vermeld en als afhankelijk wordt beschouwd van de belastingaangifte van de ouder. Als dat het geval is, claimt de ouder meestal het onderwijskrediet op basis van de Form 1098-T-info.