Hoe kan ik de Tier 1-kapitaalratio berekenen?
Tier 1-kapitaal, onder het Bazel-akkoord, meet het kernkapitaal van een bank. De tier 1-kapitaalratio meet de financiële gezondheid van een bank, het kernkapitaal in verhouding tot de totale risicogewogen activa (RWA). Onder Basel III moeten banken en financiële instellingen een minimale Tier 1-kapitaalratio handhaven om onverwachte verliezen te voorkomen, zoals die zich hebben voorgedaan tijdens de financiële crisis van 2008. De minimale Tier 1-kapitaalratio is 6%.
Tier 1-kapitaal uitgelegd
Tier 1-kapitaal omvat het eigen vermogen en de ingehouden winsten van een bank. Risicogewogen activa zijn de activa van een bank die worden gewogen op basis van hun risicoblootstelling. Cash draagt bijvoorbeeld geen risico, maar er zijn verschillende risicowegingen die van toepassing zijn op bepaalde leningen, zoals hypotheken of commerciële leningen. De risicoweging is een percentage dat wordt toegepast op de overeenkomstige leningen om de totale risicogewogen activa te bereiken. Om de Tier 1-kapitaalratio van een bank te berekenen, deelt u het Tier 1-kapitaal door de totale risicogewogen activa.
6%
De minimale Tier 1-kapitaalratio.
Tier 2-kapitaal
Tier 2-kapitaal is samengesteld uit eventueel aanvullend kapitaal dat de bank heeft, zoals kredietverliezen en herwaarderingsreserves en niet-openbaar gemaakte reserves. Tier 2-kapitaal wordt apart beschouwd in de risicoanalyse van banken omdat het doorgaans minder veilig is dan Tier 1-kapitaal.
Tier 1-kapitaalvereisten
De Tier 1-kapitaalratio kan worden uitgedrukt als het gehele kernkapitaal van een bank of als de Tier 1 common capital ratio of CET1-ratio. De CET1-ratio is exclusief preferente aandelen en minderheidsbelangen van het totale Tier 1-kapitaalbedrag; daarom is het altijd kleiner dan of gelijk aan de totale kapitaalratio.
Volgens de Basel-akkoorden moeten banken een minimale kapitaalratio van 8% hebben, waarvan 6% Tier 1-kapitaal moet zijn. De 6% Tier 1-ratio moet voor minimaal 4,5% uit CET1 bestaan.
In 2-19 zullen de Basel III-vereisten volledig worden geïmplementeerd en hebben banken een verplichte “kapitaalconserveringsbuffer” nodig van 2,5% van de risicogewogen activa van de bank, wat het totale minimum CET1 op 7% brengt (4,5% plus 2,5%). %). Als de kredietgroei sterk is, hebben banken mogelijk een extra buffer nodig van maximaal 2,5% van het risicogewogen kapitaal dat bestaat uit tier 1-kernkapitaal.
Leningen zijn activa voor banken
Hoewel het contra-intuïtief lijkt, worden leningen voor banken als activa beschouwd, omdat banken inkomsten uit leningen in de vorm van rente van leners halen. Aan de andere kant zijn deposito’s verplichtingen, aangezien de bank rente betaalt aan depositohouders.
Bepalen of een bank goed gekapitaliseerd is
Regelgevende instanties gebruiken de Tier 1-kapitaalratio om te bepalen of een bank goed gekapitaliseerd, ondergekapitaliseerd of voldoende gekapitaliseerd is in verhouding tot het minimumvereiste.
Bank ABC heeft bijvoorbeeld een eigen vermogen van $ 3 miljoen en een ingehouden winst van $ 2 miljoen, dus het Tier 1-kapitaal is $ 5 miljoen. Bank ABC heeft risicogewogen activa van $ 50 miljoen. Bijgevolg is de Tier 1-kapitaalratio van de bank 10% ($ 5 miljoen / $ 50 miljoen) en wordt deze als goed gekapitaliseerd beschouwd in vergelijking met de minimumvereiste.
Aan de andere kant heeft bank DEF een winst van $ 600.000 en een eigen vermogen van $ 400.000 ingehouden. Het Tier 1-kapitaal is dus $ 1 miljoen. Bank DEF heeft risicogewogen activa van $ 25 miljoen. Daarom is de Tier 1-kapitaalratio van bank DEF 4% ($ 1 miljoen / $ 25 miljoen), wat ondergekapitaliseerd is omdat deze onder de minimum Tier 1-kapitaalratio onder Bazel III ligt.
Bank GHI heeft een Tier 1-kapitaal van $ 5 miljoen en naar risico gewogen activa van $ 83,33 miljoen. Bijgevolg is de Tier 1-kapitaalratio van bank GHI 6% ($ 5 miljoen / $ 83,33 miljoen), wat wordt beschouwd als voldoende gekapitaliseerd omdat het gelijk is aan de minimale Tier 1-kapitaalratio.