Hoe u belasting betaalt als u in het buitenland bent

Vereisten voor archivering

De Internal Revenue Service (IRS) vereist datAmerikaanse staatsburgers en buitenaardse wezens die buiten de Verenigde Staten wonen, aangifte inkomstenbelasting indienen als hun bruto-inkomen hoger is dan of gelijk is aan de toepasselijke vrijstelling en standaardaftrekposten. Het wordt ook aanbevolen dat degenen met een inkomen dat lager is dan de toepasselijke vrijstelling en standaardaftrek, ook aangifte inkomstenbelasting doen. De vereisten voor Amerikaanse belastingaangifte zijn in gelijke mate van toepassing op Amerikanen, ongeacht het land waarin ze momenteel verblijven. Burgers en buitenlandse vreemdelingen die in het buitenland werken, kunnen dus onderworpen zijn aan dubbele belasting (van zowel lokale als Amerikaanse belastingautoriteiten), maar individuen moeten contact opnemen met een belastingprofessional of de IRS, omdat niet alle situaties hetzelfde zijn.

Belastingbetalers moeten aangiften inkomstenbelasting indienen, evenalsaangiften vermogens- en schenkingsrechten (indien van toepassing). Als u in het buitenland werkt, moet u aangifte doen als uw bruto-inkomen bepaalde door de IRS vastgestelde drempels overschrijdt. Hier zijn de bedragen op basis van de indieningsstatus (cijfers van 2019): alleenstaand ($ 12.200), alleenstaand en 65 jaar of ouder ($ 13.850), gezinshoofd ($ 18.350), gezinshoofd en 65 jaar of ouder ($ 20.000), kwalificerende weduwe (er) ($ 24.400), weduwe (er) en 65 jaar of ouder ($ 25.700), gehuwd indienen gezamenlijk ($ 24.400), gehuwd indienen gezamenlijk en niet samenwonend met echtgenoot aan het einde van het jaar ($ 5), gehuwd indienen gezamenlijk en één echtgenoot 65 of ouder ($ 25.700 ), gehuwde gezamenlijk indienen en beide echtgenoten 65 jaar of ouder ($ 27.000), en gehuwde afzonderlijk indienen ($ 5).

Buitenlandse financiële activa

Amerikanen met buitenlandse financiële activa van meer dan $ 50.000 voor individuen en $ 100.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, moeten deze activa melden. In aanmerking komende activa omvatten bankrekeningen, aandelen, effecten of financiële instrumenten die zijn uitgegeven door een niet-Amerikaanse entiteit / persoon, en elk belang in een buitenlandse entiteit. Als u in aanmerking komt, moet u formulier 8938 samen met uw belastingaangifte indienen.

Fysieke aanwezigheidstest

U moet in een periode van 12 maanden minimaal 330 volledige dagen in het buitenland wonen. Volgens de IRS mogen expats in meer dan één vreemd land wonen en werken. Ze moeten echter minstens 330 dagen per kalenderjaar fysiek in die landen aanwezig zijn.

Uitsluiting van door het buitenland verdiende inkomsten

De uitsluiting van buitenlands inkomen is bedoeld om het effect van Uncle Sam’s dubbele belastingbeleid te verminderen. Voor 2019 kunnen Amerikanen jaarlijks tot $ 105.900 aan buitenlandse lonen uitsluiten. Belastingbetalers die aanspraak maken op deze uitsluiting, zullen belasting betalen tegen de tarieven die van toepassing zouden zijn geweest als ze geen aanspraak hadden gemaakt op de uitsluiting van buitenlands inkomen. Dit betekent dat in plaats van het laagst mogelijke tarief toe te passen, expats worden belast vanaf hun normale belastingschijf (als ze de uitsluiting niet hadden gebruikt) nadat ze de aanvankelijke $ 105.900 hebben opgebruikt.

Uitsluiting van buitenlandse huisvesting

Expats kunnen bedragen uitsluiten die door hun werkgever worden betaald voor huisvestingskosten. Deze door de werkgever betaalde vergoedingen hoeven niet te worden opgegeven als onderdeel van uw buitenlandse inkomen. Amerikanen kunnen dezelfde bedragen niet twee keer uitsluiten (dwz bronnen die voortkomen uit zowel buitenlandse lonen als huisvestingsgerelateerde uitkeringen). Daarnaast komen zelfstandigen niet in aanmerking voor de uitsluiting van buitenlandse huisvesting. Om misbruik te voorkomen kunnen expats aanspraak maken op een maximale uitsluiting van buitenlandse huisvesting tot 16% van de uitsluiting van buitenlands inkomen. Ook kunnen onafhankelijke contractanten geen aanspraak maken op de uitsluiting van buitenlandse huisvesting. In plaats daarvan moeten onafhankelijke contractanten de aftrek voor buitenlandse huisvesting selecteren op formulier 2555.6

De IRS beschouwt de volgende bedragen als kwalificerende bedragen voor het sluiten van een buitenlandse huisvesting: huur, reparaties, andere voorzieningen dan telefoon, verzekering van huiseigenaren en huurders, toeristenbelasting, niet-restitueerbare borgsommen of leasebetalingen, huur van meubels, parkeergelden voor woonwijken en belastingvereveningsbetalingen jouw werkgever.