Inkomen
Wat is inkomen?
Inkomen is geld of de gelijkwaardige waarde die een persoon of bedrijf ontvangt, meestal in ruil voor het leveren van een goed of dienst of door middel van het investeren van kapitaal.
Belangrijkste leerpunten
- Inkomen is geld dat een individu of bedrijf ontvangt in ruil voor het leveren van arbeid, het produceren van een goed of dienst, of door het investeren van kapitaal.
- Individuen verdienen meestal inkomen door middel van loon of salaris.
- Bedrijven verdienen inkomsten uit de verkoop van goederen of diensten die hoger zijn dan hun productiekosten.
- De belastingautoriteiten behandelen inkomsten die op verschillende manieren zijn verdiend op verschillende manieren.
Inkomen begrijpen
Het inkomen wordt gebruikt om de dagelijkse uitgaven te financieren. Voor de meeste individuen wordt inkomen vaak ontvangen in de vorm van loon of salaris. Investeringen, pensioenen en sociale zekerheid zijn ook bronnen van inkomsten en zijn normaal gesproken primaire inkomstenbronnen voor gepensioneerden. Bedrijfsinkomsten kunnen verwijzen naar de resterende inkomsten van een bedrijf na betaling van alle uitgaven en belastingen. In dit geval wordt inkomen aangeduid als inkomen. De meeste inkomsten zijn onderworpen aan belasting door lokale, provinciale en federale overheden.
Individuen ontvangen inkomen door loon te verdienen door te werken en te investeren in financiële activa zoals aandelen, obligaties en onroerend goed. Het aandelenbezit van een belegger kan bijvoorbeeld inkomsten uitkeren in de vorm van een jaarlijks dividend.
In de meeste landen wordt het Internal Revenue Service (IRS) roept inkomsten op uit andere bronnen dan een baan, zoals inkomen uit investeringen, onverdiend inkomen.
Inkomsten uit lonen, salarissen, rente, dividenden, bedrijfsinkomsten, vermogenswinsten en pensioenen die gedurende een bepaald belastingjaar zijn ontvangen, worden in de Verenigde Staten als belastbaar inkomen beschouwd. Andere belastbare inkomsten omvatten lijfrentebetalingen, huurinkomsten, landbouw- en visserijinkomsten, werkloosheidsuitkeringen, pensioenuitkeringen en aandelenopties. Minder bekende soorten belastbaar inkomen zijn onder meer gokinkomsten, inkomsten uit ruilhandel en betaling van juryrechten.
De hierboven genoemde soorten inkomen worden geclassificeerd als gewoon inkomen, dat voornamelijk bestaat uit lonen, salarissen, provisies en rente-inkomsten uit obligaties. Het gewone inkomen is belastbaar volgens de gewone inkomenspercentages. Dit type inkomen verschilt van vermogenswinst of dividendinkomsten doordat het alleen kan worden gecompenseerd met standaard belastingaftrek, terwijl vermogenswinsten alleen kunnen worden gecompenseerd met vermogensverliezen.
Belastingvrij en van belasting verlaagd inkomen
Soorten inkomsten die mogelijk vrijgesteld zijn van belasting, zijn onder meer rente-inkomsten uit Amerikaanse schatkistcertificaten (die zijn vrijgesteld op staats- en lokaal niveau), rente uit gemeentelijke obligaties (die mogelijk vrijgesteld zijn op federaal, staats- en lokaal niveau) en vermogenswinsten. die worden gecompenseerd door kapitaalverliezen.45
Soorten inkomsten die tegen lagere tarieven worden belast, zijn onder meer gekwalificeerde dividenden en vermogenswinsten op de lange termijn.3 Inkomsten uit de sociale zekerheid zijn soms belastbaar, afhankelijk van hoeveel andere inkomsten de belastingbetaler gedurende het jaar ontvangt.
Beschikbaar en discretionair inkomen
Beschikbaar inkomen is geld dat overblijft nadat de belastingen zijn betaald. Individuen besteden hun besteedbaar inkomen aan levensbehoeften, zoals huisvesting, voedsel en vervoer. Discretionair inkomen is het geld dat overblijft na het betalen van alle noodzakelijke uitgaven. Mensen besteden een vrij inkomen aan zaken als vakanties, restaurantmaaltijden, kabeltelevisie en films.
In een recessie zijn individuen geneigd voorzichtiger om te gaan met hun discretionaire inkomen. Een gezin kan bijvoorbeeld zijn discretionaire inkomen gebruiken om extra afbetalingen op een hypotheek te doen of het te sparen voor onverwachte uitgaven.
Het beschikbare inkomen is doorgaans hoger dan het discretionair inkomen binnen hetzelfde huishouden, omdat de uitgaven voor noodzakelijke items niet van het beschikbare inkomen worden verwijderd. Beide maatregelen kunnen worden gebruikt om het bedrag van de consumentenuitgaven te projecteren. Bij beide maatregelen moet echter ook rekening worden gehouden met de bereidheid van mensen om aankopen te doen.
Voorbeelden van inkomen
Voor particulieren bestaat het gewone inkomen meestal alleen uit de salarissen en lonen die zij vóór belastingen van hun werkgever verdienen. Als iemand bijvoorbeeld een baan in de klantenservice heeft bij Target en $ 3.000 per maand verdient, zou zijn gewone jaarinkomen $ 36.000 zijn, afgeleid als $ 3.000 x 12. Als hij geen andere inkomstenbronnen heeft, is dit het bedrag dat zou worden belast op zijn belastingaangifte aan het einde van het jaar als bruto inkomen.
Bovendien, als dezelfde persoon ook een huurwoning bezit en $ 1.000 per maand aan huurinkomsten verdient, zou zijn gewone inkomen toenemen tot $ 48.000 per jaar. Als dezelfde persoon $ 1.500 zou verdienen aan gekwalificeerde rentebetalingen van gemeentelijke obligaties, zou dat deel van het inkomen vrijgesteld zijn van belasting.
Voor bedrijven is het gewone inkomen de winst vóór belastingen die wordt behaald door de verkoop van hun product of dienst. De detailhandelaar, Target, had bijvoorbeeld $ 69,5 miljoen aan totale verkopen of inkomsten in het jaar dat eindigde in januari 2017. Het bedrijf had $ 48,9 miljoen aan kosten van verkochte goederen (COGS) en $ 15,6 miljoen aan totale bedrijfskosten. Het gewone inkomen van Target van $ 5 miljoen wordt als volgt afgeleid:
- $ 69.500.000 – $ 48.900.000 – $ 15.600.000
Dit is het bedrag aan inkomsten dat voor het jaar zou worden belast. Bedrijven zijn echter verplicht om elk kwartaal belasting te betalen.
Veel Gestelde Vragen
Wat is belastbaar inkomen?
Inkomsten uit lonen, salarissen, rente, dividenden, bedrijfsinkomsten, vermogenswinsten en pensioenen die gedurende een bepaald belastingjaar zijn ontvangen, worden in de Verenigde Staten als belastbaar inkomen beschouwd. Deze soorten inkomsten zouden worden geclassificeerd als gewoon inkomen en zijn belastbaar op basis van de gewone inkomstenbelastingtarieven. In de meeste landen wordt het verdiende inkomen door de overheid belast voordat het wordt ontvangen. Gewoon inkomen kan alleen worden verrekend met standaard belastingaftrekposten.
Welke soorten inkomsten zijn vrijgesteld van belasting?
Vrijgesteld van belasting zijn onder meer rente-inkomsten uit Amerikaanse staatsobligaties (vrijgesteld op staats- en lokaal niveau), rente uit gemeentelijke obligaties (mogelijk vrijgesteld op federaal, staats- en lokaal niveau) en vermogenswinsten die worden gecompenseerd door vermogensverliezen. Soorten inkomsten die tegen lagere tarieven worden belast, zijn onder meer gekwalificeerde dividenden en vermogenswinsten op de lange termijn. Het socialezekerheidsinkomen kan belastbaar zijn, afhankelijk van hoeveel andere inkomsten de belastingbetaler gedurende het jaar ontvangt.
Wat onderscheidt het beschikbare inkomen van het discretionair inkomen?
Beschikbaar inkomen is geld dat overblijft nadat een persoon zijn belasting heeft betaald. Individuen besteden hun besteedbaar inkomen aan levensbehoeften, zoals huisvesting, voedsel en vervoer. Discretionair inkomen is het geld dat overblijft na het betalen van alle noodzakelijke uitgaven. Mensen besteden een vrij inkomen aan zaken als vakanties, restaurantmaaltijden, kabeltelevisie en films. Het beschikbare inkomen is doorgaans hoger dan het discretionair inkomen binnen hetzelfde huishouden, omdat de uitgaven voor noodzakelijke items niet van het beschikbare inkomen worden verwijderd.